Федеральная налоговая служба стала массово и пристально проверять владельцев счетов в банках Объединенных Арабских Эмиратов, пишет РБК со ссылкой на опрошенных изданием юристов. По их данным, десятки их клиентов получили запросы от российских налоговиков по поводу банковских счетов в ОАЭ. Юристы предупреждают: эпоха невидимых для ФНС активов в Эмиратах закончилась, а бизнесменам стоит провести ревизию своих данных в банках этой страны
Юристы РБК о сотнях писем их клиентам от Федеральной налоговой службы (ФНС) в связи с банковскими счетами в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ). Запросы от ФНС приходят как налоговым резидентам, так и нерезидентам, а ФНС в целом стала пристально проверять резидентство, отмечают собеседники издания. Издание направило запрос в ФНС.
«Эпоха невидимых для ФНС России активов в ОАЭ закончилась. Теперь важно привести в порядок налоговую отчетность, пересмотреть структуры владения активами и быть готовым документально подтвердить как происхождение средств, так и налоговое резидентство», — отметил генеральный директор национальной юридической компании «Митра» Юрий Мирзоев. По данным опрошенных РБК юристов, запросы ФНС относятся к банковским, брокерским счетам и счетам компаний, где россияне выступают бенефициарами, особенно часто они касаются уведомлений об иностранных счетах и контролируемых компаниях (КИК).
Чаще всего ФНС просит предоставить пояснения (на основании ) о происхождении средств на счетах в ОАЭ, подтвердить налоговое резидентство и предоставить документы о деятельности компании. Большинство запросов касается налоговых периодов 2022–2024 годов, это связано со сроком для назначения налоговой проверки (три года, не считая текущего). Формально Россия начала получать информацию по счетам россиян в ОАЭ в автоматическом режиме (Common Reporting Standard, CRS) за налоговые периоды с 2019 года.
В рамках CRS финансовые институты Эмиратов ежегодно собирают и передают информацию Минфину ОАЭ, а тот со странами-партнерами. Российские налоговики с помощью автоматизированной системы сверяют полученные данные с отчетностью самих налогоплательщиков и в случае расхождений могут провести проверку. Налоговыми резидентами лица, пребывающие на территории России минимум 183 дня в календарном году (независимо от гражданства).
Такие же лица обязаны предоставить ФНС информацию по зарубежным счетам. С 2026 года должно заработать об избежании двойного налогообложения между Россией и ОАЭ и число проверок вырастет еще больше. По мнению Мирзоева, ФНС России «не доверяет формальному резидентству»: «Если у человека есть семья, недвижимость, бизнес-интересы и «центр жизненных интересов» в России, ФНС будет пытаться оспорить его резидентство ОАЭ и доначислить налоги в России».
«У многих россиян в системах банков по умолчанию указана страна резидентства Россия, даже если человек живет в ОАЭ и имеет резидентскую визу», — поясняет старший партнер АБ Nordic Star Андрей Гусев. По его словам, это следствие правил CRS: пока клиент не предоставит сертификат налогового резидентства и подтверждающие документы, банк обязан считать его потенциальным резидентом России. «Проверить этот статус в онлайн-банкинге и заранее скорректировать сведения — разумная и превентивная мера», — считает он. Заранее проверить себя: сопоставить сведения о счетах, налоговое резидентство и поданные декларации, подготовить подтверждения источников доходов и уведомления о зарубежных счетах, советует и партнер a.t.Legal Андрей Торянников.
Штрафы за неуведомление об иностранном счете составляют до 5000 рублей ( ), но если на счета приходили доходы, которые владелец не заявил, то последствиями могут стать доначисление НДФЛ по применимой ставке, штрафы и пени. Они могут достигать 50% от суммы неуплаченного налога (30% за неподачу налоговой декларации и 20–40% за сам факт неуплаты налога). Если же выявляются нарушения валютного законодательства, то они наказывают штрафом в размере 20–40% от суммы операции. Согласно п. 5.25 закона о валютном контроле, российские физлица могут свободно получать средства от нерезидентов на счета в банках стран, с которыми у России действует автообмен.
Юристы РБК о сотнях писем их клиентам от Федеральной налоговой службы (ФНС) в связи с банковскими счетами в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ). Запросы от ФНС приходят как налоговым резидентам, так и нерезидентам, а ФНС в целом стала пристально проверять резидентство, отмечают собеседники издания. Издание направило запрос в ФНС.
«Эпоха невидимых для ФНС России активов в ОАЭ закончилась. Теперь важно привести в порядок налоговую отчетность, пересмотреть структуры владения активами и быть готовым документально подтвердить как происхождение средств, так и налоговое резидентство», — отметил генеральный директор национальной юридической компании «Митра» Юрий Мирзоев. По данным опрошенных РБК юристов, запросы ФНС относятся к банковским, брокерским счетам и счетам компаний, где россияне выступают бенефициарами, особенно часто они касаются уведомлений об иностранных счетах и контролируемых компаниях (КИК).
Чаще всего ФНС просит предоставить пояснения (на основании ) о происхождении средств на счетах в ОАЭ, подтвердить налоговое резидентство и предоставить документы о деятельности компании. Большинство запросов касается налоговых периодов 2022–2024 годов, это связано со сроком для назначения налоговой проверки (три года, не считая текущего). Формально Россия начала получать информацию по счетам россиян в ОАЭ в автоматическом режиме (Common Reporting Standard, CRS) за налоговые периоды с 2019 года.
В рамках CRS финансовые институты Эмиратов ежегодно собирают и передают информацию Минфину ОАЭ, а тот со странами-партнерами. Российские налоговики с помощью автоматизированной системы сверяют полученные данные с отчетностью самих налогоплательщиков и в случае расхождений могут провести проверку. Налоговыми резидентами лица, пребывающие на территории России минимум 183 дня в календарном году (независимо от гражданства).
Такие же лица обязаны предоставить ФНС информацию по зарубежным счетам. С 2026 года должно заработать об избежании двойного налогообложения между Россией и ОАЭ и число проверок вырастет еще больше. По мнению Мирзоева, ФНС России «не доверяет формальному резидентству»: «Если у человека есть семья, недвижимость, бизнес-интересы и «центр жизненных интересов» в России, ФНС будет пытаться оспорить его резидентство ОАЭ и доначислить налоги в России».
«У многих россиян в системах банков по умолчанию указана страна резидентства Россия, даже если человек живет в ОАЭ и имеет резидентскую визу», — поясняет старший партнер АБ Nordic Star Андрей Гусев. По его словам, это следствие правил CRS: пока клиент не предоставит сертификат налогового резидентства и подтверждающие документы, банк обязан считать его потенциальным резидентом России. «Проверить этот статус в онлайн-банкинге и заранее скорректировать сведения — разумная и превентивная мера», — считает он. Заранее проверить себя: сопоставить сведения о счетах, налоговое резидентство и поданные декларации, подготовить подтверждения источников доходов и уведомления о зарубежных счетах, советует и партнер a.t.Legal Андрей Торянников.
Штрафы за неуведомление об иностранном счете составляют до 5000 рублей ( ), но если на счета приходили доходы, которые владелец не заявил, то последствиями могут стать доначисление НДФЛ по применимой ставке, штрафы и пени. Они могут достигать 50% от суммы неуплаченного налога (30% за неподачу налоговой декларации и 20–40% за сам факт неуплаты налога). Если же выявляются нарушения валютного законодательства, то они наказывают штрафом в размере 20–40% от суммы операции. Согласно п. 5.25 закона о валютном контроле, российские физлица могут свободно получать средства от нерезидентов на счета в банках стран, с которыми у России действует автообмен.
