Новости Банки Армении начали собирать данные россиян для автообмена с ФНС

Ralhf

Модератор
Команда форума
Модератор
Private Club
Регистрация
8/3/17
Сообщения
7.521
Репутация
7.534
Реакции
21.074
USD
0
Депозит
42 рублей
Сделок через гаранта
1
Банки и брокеры Армении начали запрашивать данные о налоговом резидентстве у россиян, которые имеют там счета, пишет РБК со ссылкой на юристов. Это происходит в рамках подготовки к автообмену финансовой информацией с Россией. Ожидается, что такой обмен начнется уже в 2025 году

Банки и брокеры Армении начали запрашивать данные о налоговом резидентстве у граждан России, у которых есть там счета, опрошенные РБК юристы. Это происходит в рамках подготовки к автообмену финансовой информацией с Россией, отмечает издание.

В 2023 году Арменией было ратифицировано многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией, а в 2025 году такие обмены были запущены, пишет РБК. Налоговые органы стран, которые внедрили стандарт CRS (Common Reporting Standard), автоматически обмениваются данными о финансовых счетах нерезидентов в финансовых организациях на основе принципа взаимности. Россией соответствующее соглашение было подписано в 2016 году, а автообмен начат в 2018 году, напоминает издание.

По данным юридической компании NSV Consulting, первый обмен, за 2024 год, состоится уже в сентябре. Управляющий партнер NSV Consulting Сергей Назаркин рассказал РБК, что Армения — едва ли не самая популярная среди россиян юрисдикция из постсоветских стран для открытия зарубежных счетов, в связи с этим первый автообмен будет иметь большое значение.

Управляющий партнер юридической фирмы «Надмитов, Иванов и партнеры» Александр Надмитов сообщил изданию, что ФНС утвердила перечень стран, с которыми Россия будет проводить автообмен финансовой информацией. В него вошла Армения, изменения вступили в силу с 31 декабря прошлого года, отметил он. По его словам, первый обмен данными намечен на конец текущего года.

Назаркин отметил, что в настоящее время банки и брокеры Армении активно уточняют у клиентов их налоговое резидентство, место проживания и номер налогоплательщика. Он указал, что банкам важнее всего избежать штрафных санкций, в связи с чем за ними остается определение, кто является резидентом России, а кто нет, а затем, по их мнению, разбираться должны налоговые службы.

Согласно российскому законодательству, налоговыми резидентами страны признают физлиц, которые фактически находятся в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. По армянскому же законодательству налоговое резидентство определяется по факту нахождения в стране от 183 дней в течение года либо по критерию центра жизненных интересов.

Основатель компании Biznesinalogi, глава Союза бухгалтеров и налоговых консультантов Евгения Мемрук рассказала РБК, что в Армении относительно простые процедуры открытия счетов, можно работать с ценными бумагами международных рынков и отсутствуют прямые ограничения для россиян. В то же время многие российские граждане, особенно релоканты, могут считаться налоговыми резидентами Армении, однако фактически оставаться налоговыми резидентами России, отметила она.

Получение требования от местных органов по предоставлению налогового резидентства для нерезидентов Армении РБК также подтвердил источник на финансовом рынке Армении. Он отметил, что это является общепринятой практикой во многих странах, которые подключены к CRS.

В NSV Consulting сообщили, что запросы направляются не только владельцам личных счетов в банках Армении, но также контролирующим лицам и бенефициарам компаний, которые имеют счета в стране. Назаркин указал, что иностранные компании, которые зарегистрированы, например, в ОАЭ или Гонконге, открывают счета в Армении, чтобы получать деньги за экспорт из России в третьи страны или перечислять деньги за импорт в Россию.

Банковская система Армении стала удобным каналом для международных расчетов в новых условиях, поэтому страна активно используется в корпоративных схемах, подтвердил Надмитов. Назаркин предупредил, что в зоне риска из-за автообмена находятся не только релоканты, но и физлица из подобных транзитных компаний, через которые проходят платежи, поскольку у таких компаний зачастую российские бенефициары.

Мемрук рассказала РБК, что автообмен по CRS затрагивает не только физлиц — релокантов, но и бенефициаров компаний — и российских, и иностранных, — если такие структуры подпадают под определение подотчетных финансовых организаций или являются пассивными. Для российских граждан, которые контролируют компании в Армении или других юрисдикциях — партнерах по CRS, это означает, что информацию о доходах и активах таких компаний будет видеть ФНС России.

При этом Мемрук сомневается, что Армения является массовой юрисдикцией для транзитных международных бизнес-расчетов через иностранные компании. Она отметила, что банки в Армении должны соблюдать международные стандарты AML/KYC (по борьбе с финансированием терроризма и отмыванием денег), поэтому попытки использовать страну лишь для «прогона денег» между Россией и третьими странами могут привести к блокировке операций и вызвать повышенное внимание регуляторов.

Мемрук напомнила, что в ситуации автообмена физлица, владельцы и бенефициары компаний, имеющие счета в Армении, должны полностью раскрывать информацию о зарубежных счетах и доходах перед налоговыми органами России, своевременно уведомлять ФНС и декларировать все доходы, полученные за рубежом. В NSV Consulting посоветовали проверить, были ли незадекларированные доходы на счет в Армении и отчеты о движении средств и подавались ли в ФНС уведомление об открытии счета и отчеты о движении средств и иных финансовых активов по армянскому счету.

Она также считает крайне важной проверку статуса налогового резидентства во избежание двойного налогообложения или санкций за его сокрытие. По словам Мемрук, в случае игнорирования соответствующих требований может грозить административная и уголовная ответственность. Кроме того, за нарушение международных стандартов прозрачности и противодействия отмыванию денег могут быть заблокированы счета, предупредила она.

Как отмечает РБК, с 2020 года действует Протокол об обмене информацией в электронном виде между государствами — участниками СНГ. Согласно ему, налоговые органы Азербайджана, Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии, Таджикистана и России ежегодно проводят обмены информацией о полученных доходах физлиц и юрлиц и уплаченных налогах.

Ранее в ФНС , что после 2022 года автообмен с «дружественными» государствами существенно активизировался из-за перемещения товарных и финансовых потоков. РБК отмечает, что Армения стала одним из наиболее популярных направлений для релокации среди россиян

.
 
  • Теги
    налог налогообложение релокация
  • Назад
    Сверху Снизу