С 1 января 2025 года в России вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, которые повлияют на почти каждый бизнес.
Рост ставок налога на прибыль и НДФЛ, новые правила по НДС для УСН — все это требует не просто внимания, а четкой стратегии. Разберем, что именно меняется и как не допустить финансовых потерь.
Организации, разрабатывающие участки недр, будут платить 20% налога при соблюдении ряда условий.
НДФЛ стал прогрессивным. Новая шкала выглядит так:
Дополнительно увеличены стандартные вычеты на детей: на второго ребенка — до 2800 руб., на третьего и следующих — до 6000 руб. Введен вычет 18 000 руб. за сдачу норм ГТО и диспансеризацию.
НДС и УСН. Предприниматели и компании на упрощенной системе налогообложения обязаны платить НДС, если годовой доход превышает 60 млн рублей. Для таких случаев предусмотрены льготные ставки:
2. Перегрузка бухгалтерии. Новые правила потребуют пересмотра подходов к расчетам, обновления программного обеспечения и переобучения персонала.
3. Угроза кассовых разрывов. Если компания заранее не проанализирует влияние изменений, можно не только столкнуться с просрочками и штрафами, но и потерять ликвидность.
Рост ставок налога на прибыль и НДФЛ, новые правила по НДС для УСН — все это требует не просто внимания, а четкой стратегии. Разберем, что именно меняется и как не допустить финансовых потерь.
Основные изменения
Налог на прибыль организаций вырос с 20% до 25%. Теперь 8% поступает в федеральный бюджет, а 17% — в региональный. Для IT-компаний ставка увеличена с 0% до 5% (действует до 2030 года), а для радиоэлектронной промышленности доля в федеральный бюджет выросла с 3% до 8%.Организации, разрабатывающие участки недр, будут платить 20% налога при соблюдении ряда условий.
НДФЛ стал прогрессивным. Новая шкала выглядит так:
- До 2,4 млн руб. в год — 13%,
- 2,4–5 млн — 15%,
- 5–20 млн — 18%,
- 20–50 млн — 20%,
- Свыше 50 млн — 22%.
Дополнительно увеличены стандартные вычеты на детей: на второго ребенка — до 2800 руб., на третьего и следующих — до 6000 руб. Введен вычет 18 000 руб. за сдачу норм ГТО и диспансеризацию.
НДС и УСН. Предприниматели и компании на упрощенной системе налогообложения обязаны платить НДС, если годовой доход превышает 60 млн рублей. Для таких случаев предусмотрены льготные ставки:
- 5% при доходах от 60 до 250 млн руб.,
- 7% при доходах от 250 до 450 млн руб.
Какие риски ждут бизнес?
1. Рост издержек. Повышение ставок означает рост налоговой нагрузки, что особенно чувствительно для малого и среднего бизнеса. Это повлияет на зарплаты, себестоимость и, в конечном итоге, цену для клиентов.2. Перегрузка бухгалтерии. Новые правила потребуют пересмотра подходов к расчетам, обновления программного обеспечения и переобучения персонала.
3. Угроза кассовых разрывов. Если компания заранее не проанализирует влияние изменений, можно не только столкнуться с просрочками и штрафами, но и потерять ликвидность.
Что делать уже сейчас?
- Проведите налоговый аудит. Посчитайте, как изменения повлияют на вашу реальную налоговую нагрузку.
- Пересмотрите структуру бизнеса. Например, можно разделить компанию на несколько юрлиц, часть из которых будет работать на патентной системе.
- Оптимизируйте доходы. При возможности — перенесите часть выручки на следующий год, чтобы не превысить лимит по УСН и НДС.
- Автоматизируйте учет. Это поможет сократить число ошибок и снизить издержки на штат бухгалтеров.
