Главное, о чем нужно помнить: неправильный учет и нарушение порядка представления информации о бенефициарных владельцах, как того требует ст. 6.1 № 115-ФЗ, может стоить полумиллионных штрафов. Это, не считая претензий контролирующих органов — ФНС, Росфинмониторинга. Учет и представление информации о бенефициарах — обязанность всех юридических лиц.
Иллюстрация: pressfoto/freepik
Какие конкретно сведения о бенефициарах следует учитывать, хранить, предоставлять по требованию уполномоченных.
Нередко складывается такая ситуация, что установить конечных бенефициарных владельцев и, тем более, получить о них всю необходимую информацию невозможно.
В этом случае есть лишь один выход: подготовить документальное подтверждение того, что юридическое лицо приняло все меры для установления бенефициарных владельцев — то есть сделало запросы к физическим и юридическим лицам (учредителям или участникам) с просьбой предоставить информацию, которая нужна для установления бенефициаров. На это указал Росфинмониторинг в письме от 29.07.2019 № 01-04-05/17015.
Формулировка п. 1 ст. 6.1 антиотмывочного закона:
«Юридическое лицо обязано … принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев.»
дает основания полагать, что представление доказательств, которые подтверждают принятие этих мер, освобождает от штрафных санкций.
![Ведение учета информации о бенефициарных владельцах по статье 6.1 ФЗ № 115 Ведение учета информации о бенефициарных владельцах по статье 6.1 ФЗ № 115](https://i.klerk.ru/aw-3GukjreAck58keVT095jTpasvAY4stFN4ymIdGRM/w:1500/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0Lzg3/OGYwMDAwMDM0NDky/N2FmYTk3YmQyYjU2/ZjcxYTMxLmpwZw.webp)
Основные сведения
Прежде всего дадим определение бенефициарного владельца: это физическое или юридическое лицо, которое прямо или косвенно (с помощью третьего лица) владеет более 25% от капитала юридического лица или в состоянии контролировать его действия. Согласно ст. 6.1. закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, юридические лица обязаны:- Хранить и ежегодно обновлять сведения о своих бенефициарных владельцах.
- Не позднее пяти дней с даты получения соответствующего запроса уполномоченного органа, предоставить сведения об этих лицах по правилам, которые определены Правительством (постановление от 31.07.2017 № 913).
Какие конкретно сведения о бенефициарах следует учитывать, хранить, предоставлять по требованию уполномоченных.
Сведения о бенефициарах-физических лицах
Согласно ст. 7 закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, юридические лица должны иметь следующую информацию в отношении физического лица:- Ф.И.О. (последнее — при наличии);
- гражданство;
- дату рождения;
- документ, который удостоверяет личность, его реквизиты;
- если применимо — данные миграционной карты, другого документа, который подтверждает право иностранца или апатрида (лица без гражданства) на пребывание (проживание) в России;
- адрес места жительства (регистрации, пребывания);
- ИНН (при наличии).
Сведения о бенефициарах-юридических лицах
Если речь идет о бенефициаре, которое является юридическим лицом, то следует установить, хранить и предоставлять по требованию уполномоченных органов следующие данные:- фирменное наименование;
- организационно-правовую форму;
- ИНН — для российского образования;
- код — для иностранной организации, для юрлиц, зарегистрированных в порядке, предусмотренном российским законодательством;
- ОГРН.
- регистрационный номер;
- место регистрации;
- адрес на территории государства регистрации.
- наименование;
- регистрационный номер, присвоенный на территории государства регистрации;
- коды, которые также присваиваются на территории иностранного государства при регистрации налогоплательщиков;
- место ведения основной деятельности.
- сведения о составе имущества, которое находится в управлении или собственности;
- Ф.И.О. и адреса учредителей и доверительного собственника или управляющего.
А если бенефициары неизвестны
Как говорится, гладко было на бумаге — да забыли про овраги. ЕГРЮЛ не содержит информацию о бенефициарах, юридические лица обязаны своими силами выявить эти данные.Нередко складывается такая ситуация, что установить конечных бенефициарных владельцев и, тем более, получить о них всю необходимую информацию невозможно.
В этом случае есть лишь один выход: подготовить документальное подтверждение того, что юридическое лицо приняло все меры для установления бенефициарных владельцев — то есть сделало запросы к физическим и юридическим лицам (учредителям или участникам) с просьбой предоставить информацию, которая нужна для установления бенефициаров. На это указал Росфинмониторинг в письме от 29.07.2019 № 01-04-05/17015.
Формулировка п. 1 ст. 6.1 антиотмывочного закона:
«Юридическое лицо обязано … принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев.»
дает основания полагать, что представление доказательств, которые подтверждают принятие этих мер, освобождает от штрафных санкций.
Для просмотра ссылки необходимо нажать
Вход или Регистрация