СВО и СПД в рамках валютного контроля

[BOOX]

Компании и индивидуальные предприниматели, сотрудничающие или планируете сотрудничать с иностранными контрагентами, обязаны предоставлять отчетность о своих сделках.

Это необходимо не только для обеспечения прозрачности финансовых потоков, но и для защиты интересов государства, предупреждения уклонений от уплаты налогов и других финансовых нарушений.

В условиях глобализации и активного участия российских компаний на международной арене, правильное понимание и выполнение валютного контроля становится ключевым моментом для успешного ведения бизнеса. Именно поэтому знание всех тонкостей, связанных с подготовкой отчетности, является неотъемлемой частью финансовой безопасности каждой организации.

Далее говорим про СВО и СПД в рамках валютного контроля, а также рассказываем, какие документы необходимо иметь предпринимателям, желающим работать с зарубежными партнерами.

Валютный контроль: формы и принципы​

Валютный контроль — важный инструмент государственной политики, направленный на регулирование валютных операций и защиту экономических интересов страны.

Валютный контроль бывает:

• предварительный: осуществляется до проведения валютной операции;
• текущий: осуществляется во время исполнения операции;
• последующий: после завершения сделки.

Принципы валютного контроля основаны на минимизации вмешательства государства в бизнес-процессы, что достигается через применение экономических методов, а не административных. Основная цел— защита прав всех участников сделки и создание благоприятных условий для добросовестных бизнесменов. Вмешательство регулируется законом, что помогает избежать излишнего давления на предпринимателей.

Контролирует валютные операции Центральный банк Российской Федерации, а также правительственные органы, такими как налоговая и таможенная службы. В то же время агенты валютного контроля, включая уполномоченные банки и профессиональных участников финансового рынка, играют важную роль в проведении текущего контроля и взаимодействии с бизнесом, обеспечивая соблюдение всех установленных норм и требований.

Какие сделки попадают под валютный контроль​

Сегодня подавляющее большинство валютных транзакций контролируется соответствующими органами. Планируете закупать товар у зарубежных поставщиков? Дайте задание своему бухгалтеру подготовить документы для предоставления в банк.

Под валютный контроль подпадают сделки, связанные с перемещением денежных средств и ценных бумаг через границу, а также операции между резидентами и нерезидентами. В частности, рублевые сделки между нерезидентами и валютные операции среди резидентов также подпадают под контроль, хотя последние, как правило, запрещены, за исключением ряда оговоренных случаев, таких как оплата по агентским договорам или покупка ценных бумаг.

Важно отметить, что при операциях между резидентами и нерезидентами существует значительная свобода в выборе валюты, однако оформление этих сделок регулируется строгими нормами. Основная задача валютного контроля заключается в обеспечении своевременного поступления валютной выручки, что особенно актуально в условиях глобализации торговли.

С 1 марта 2018 года вступили в силу новые правила, обязывающие предприятия уведомлять банк о сроках поступления валютных средств. Это нововведение призвано повысить прозрачность внешнеэкономических операций и снизить риски, связанные с возможными задержками и нарушениями в валютных расчетах. Важно, чтобы компании соблюдали установленные нормы, чтобы избежать штрафных санкций и других последствий.

Для минимизации рисков обратитесь за помощью к специалистам “Самитов консалтинг”, которые проанализируют специфику деятельности вашей компании и расскажут как взаимодействовать с банком при совершении валютных транзакций.

В каких случаях нужно подавать справку​

Справка о подтверждающих документах (СПД) является важным инструментом при работе с контрактами, поставленными на учет в банке. Она подается в ситуациях, когда осуществляется выполнение или прекращение обязательств по контракту с нерезидентом, если сумма обязательств превышает установленные пороги. Например, для экспортных контрактов это 6 миллионов рублей, а для импортных — 3 миллиона рублей.

Несмотря на необходимость представления СПД в большинстве случаев, существуют исключения. Например, для договоров аренды, лизинга и оказания услуг связи с фиксированными выплатами справка может не требоваться, если платежи регулярные и заранее оговорены в контракте. Однако, если в рамках такого контракта произойдут дополнительные разовые платежи, то справка все же должна быть представлена.

Кроме того, важно учитывать, что в случае полной уступки требования (перевод долга) другому резиденту, контракт снимается с учета, и в банк необходимо предоставить только документы, подтверждающие эту уступку. Таким образом, точное соблюдение правил и временные рамки подачи СПД могут значительно снизить риски и облегчить процесс взаимодействия с финансовыми учреждениями.

Валютный контроль: формы и принципы​

Валютный контроль представляет собой важный инструмент государственной политики, направленный на регулирование валютных операций и защиту экономических интересов страны. К основным формам валютного контроля относятся: предварительный, текущий и последующий. Предварительный контроль осуществляется до проведения валютной операции, текущий – во время ее исполнения, а последующий – после завершения сделки.

Принципы валютного контроля основаны на минимизации вмешательства государства в бизнес-процессы, что достигается через применение экономических методов, а не административных.

Основная цель – защита прав всех участников сделки и создание благоприятных условий для добросовестных бизнесменов. Вмешательство регулируется законом, что помогает избежать излишнего давления на предпринимателей.

Контроль за валютными операциями осуществляется Центральным банком Российской Федерации, а также правительственными органами, такими как налоговая и таможенная службы. В то же время агенты валютного контроля, включая уполномоченные банки и профессиональных участников финансового рынка, играют важную роль в проведении текущего контроля и взаимодействии с бизнесом, обеспечивая соблюдение всех установленных норм и требований.

СВО (справка о валютных операциях): когда предоставляется​

Справка о валютных операциях необходима для контроля финансовых транзакций между резидентами и нерезидентами. Это важный документ, который позволяет обеспечить соблюдение валютного законодательства и избежать административных санкций.

Существует несколько случаев, когда представление СВО обязательно:

1. Оплата контракта в иностранной валюте.
2. Платежи нерезидентам в отечественной валюте.
3. Получение валютного перевода.
4. Оплата от нерезидента в рублях.

Если сделка осуществляется без паспорта сделки, необходимость в предоставлении СВО отпадает. Однако, если условия требуют его наличия, важно учитывать сроки: справка должна быть оформлена в день списания средств или в течение 15 дней при зачислении. Юридические лица имеют возможность делегировать эту обязанность менеджеру банка, что может упростить процесс, но требует визирования уполномоченными лицами.

Несоблюдение правил может привести к серьезным штрафам, поэтому понимание правил оформления СВО крайне важно для участников валютных операций.

Как поставить контракт с иностранным контрагентом на учет​

Процесс постановки валютного контракта на учет осуществляется в несколько этапов. Сначала резидент должен оформить заявление по форме, установленной банком, о регистрации валютного контракта. Важно соблюдать установленные сроки в зависимости от типа операции, например, зачисление валюты от нерезидента должно быть зарегистрировано в течение 15 рабочих дней.

После подачи заявления кредитная организация проверяет предоставленные документы и ставит контракт на учет в течение одного рабочего дня. Дополнительный день потребуется для присвоения уникального номера контракту. Если контракт включает различные валютные сделки, возможно закрепление нескольких уникальных номеров.

На третьем этапе банк уведомляет клиента о присвоении уникального номера через личный кабинет. После этого можно приступать к выполнению условий договора. По завершению сделки участник внешнеэкономической деятельности должен отчитаться перед банком и подать заявление о снятии с учета, предоставив закрывающие документы.

Важно помнить, что кредитные учреждения поддерживают клиентов в процессе оформления, активно информируя о сроках и необходимых действиях для соблюдения валютного контроля.

Какие документы предпринимателю нужно предоставить в банк​

Для постановки валютного контракта на учет необходимо представить:

• паспорт сделки, который содержит информацию о заключенных контрактах между резидентами и нерезидентами (он должен быть оформлен и передан в банк не позднее даты исполнения обязательств по контракту или проведения первой валютной операции);
• справка о приходе валюты, удостоверяющая факт зачисления валютных средств
• справка о валютных операциях, которая фиксирует движение валютообменных операций.

Кроме того, могут понадобиться подтверждающие документы на движение товаров или выполнение работ, связанных с контрактом (например, ГТД). Необходимость в других документах, таких как свидетельства о регистрации и налоговом учете, может возникнуть при проверке со стороны банка. Все представляемые документы должны быть актуальными и соответствовать законодательным стандартам, включая переводы на русский язык при необходимости.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация