- Специальный корреспондент
Вечный вопрос: работать на кого-то или на себя? Самозанятость и ИП — это действительно свобода или только дополнительные заботы? А наем — это всегда про стабильность?
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Эксперт онлайн бухгалтерии Контур. Эльба Алексей Третьяков разбирает плюсы, минусы и ключевые моменты разных форм занятости, чтобы помочь сделать объективный выбор.
Соцпакет. Работодатель берет на себя часть налоговой нагрузки. Прежде всего, он платит за работника НДФЛ в бюджет — и это дает человеку, трудоустроенному по ТК, право на налоговые вычеты по НДФЛ: например, при покупке квартиры в ипотеку он может вернуть до 260 тысяч рублей.
Кроме того, работодатель платит за сотрудника обязательные страховые взносы. У человека, работающего по найму, идет пенсионный стаж, ему выплачиваются больничные.
Плюс есть другие социальные гарантии — тот же официальный отпуск сотруднику положен законодательно: если он его не «отгуляет», работодатель должен будет заплатить компенсацию.
Разделение ответственности. Ты не несешь на себе все. Ты выполняешь свою часть работы — а, например, бухгалтерия, продажи и юристы занимаются своим делом. Если ты дизайнер, или копирайтер, или повар — то у тебя нет необходимости искать клиентов, вести отчетность или переживать за юридические вопросы.
Карьерный рост. В хороших компаниях есть четкая система продвижения — с повышением зарплаты, расширением полномочий и возможностью занять руководящую должность. Но это, повторим, в хороших компаниях.
Обучение за счет работодателя. Курсы, тренинги, повышение квалификации — все это может оплачиваться компанией.
Зависимость от начальства. Каким бы вы ни были классным специалистом, решение о повышении, надбавке или даже просто отпуске принимает начальник. А начальник — это далеко не всегда грамотный управленец. Увы.
Риск увольнения. В любой момент компания может сократить персонал, изменить условия или просто закрыться. Если вы работаете на одного работодателя — это серьезный риск.
Жесткий график и переработки. Да, во многих компаниях это прекрасно совмещается: ты обязан быть на рабочем месте ровно в 8.00 — но уйти в 17.00, как положено по ТК, ты не можешь: «У нас сейчас аврал, сидим пока не сделаем». А если бизнес-процессы в компании выстроены плохо — авралы будут постоянно.
Зависимость от политики компании. В найме есть четкие инструкции: как работать, с кем, в каком формате. Хочешь делать иначе? Возможно, придется бороться с корпоративной бюрократией. А если будет реформа внутри организации, смена стратегии, новый руководитель — то и ваша работа тоже поменяется. Не всегда в лучшую сторону.
Вывод простой. Наем — для тех, кому нужны стабильность, соцпакет и понятные перспективы. А некоторые профессии предполагают работу в найме по умолчанию: например, пилоты гражданской авиации, научные сотрудники, полицейские или инженеры крупных производств.
Нет потолка в доходе. В найме ваш доход ограничен зарплатой и премиями. В самозанятости — все зависит только от вас: чем больше вы работаете и прокачиваете свои навыки, тем выше заработок. Причем здесь нет зависимости от «доброй воли» начальства: хочешь повысить доход — бери больше клиентов, повышай цены, запускай новые услуги.
Можно выбирать клиентов и проекты. В найме иногда приходится мириться с задачами «от начальства». В самозанятости человек сам решает, с кем работать — а от неадекватных клиентов можно просто отказаться.
Развитие навыков предпринимательства. Работая на себя, ты учишься вести переговоры, продавать услуги, управлять финансами. Эти навыки пригодятся в любой сфере, даже если потом решишь вернуться в найм или открыть полноценный бизнес.
Легкая отчетность. Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» — это пара минут. Потом ты просто формируешь чеки с каждой продажи или заказа — никакой другой отчетности перед налоговой у самозанятого нет.
Налоги — это твоя забота. Они небольшие: 6% с юридических лиц и 4% с физических — но платить ты их должен сам, ежемесячно. Если будут просрочки по уплате налогов — то возможны пени и штрафы.
Нестабильный доход. Сегодня клиенты есть — завтра их может не быть. В найме зарплата приходит по расписанию, а здесь все зависит от количества заказов. В «не сезон» можно остаться без денег, если заранее не позаботиться о финансовой подушке.
Поиск клиентов. В офисе тебе ставят задачи — а в самозанятости сначала нужно найти тех, кто готов платить. Нужно уметь продавать свои услуги, общаться с заказчиками и выстраивать с ними отношения.
Нет оплачиваемых отпусков и больничных. Один из самых существенных минусов. Болеть для самозанятого, особенно если нет накоплений — непозволительная роскошь, то же и с отпуском.
Чтобы разрешить себе месяц отдохнуть — надо себе на этот месяц отложить определенную сумму.
Нужна железная самодисциплина. Нет начальника, который проконтролирует, успел ли ты сделать работу. Никто не скажет: «Срочно соберись!». Самозанятому легко потеряться в прокрастинации, постоянно отвлекаясь на соцсети и сериалы. В итоге работы мало — и дохода, соответственно, тоже.
Сложно отделить работу от отдыха. Когда работаешь на себя, особенно из дома — границы между «рабочим» и «личным» временем размываются. Может быть соблазн как постоянно откладывать дела — так и, наоборот, работать без выходных.
Один из существенных минусов самозанятости — то, что они не могут зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год и иметь сотрудников. Но если доход у самозанятого растет, он поднимается ступенькой выше и открывает ИП.
Мы в этой статье говорим о самом популярном варианте — ИП на «упрощенке».
Больше дохода. У индивидуального предпринимателя на УСН «потолок» дохода в десятки раз больше, чем у самозанятого: ему можно зарабатывать до 450 млн рублей в год.
Можно нанимать сотрудников. Без команды масштабировать доходы невозможно — ИП может собрать свою команду и зарабатывать больше. Например: репетитор работает один как самозанятый. А потом он набрал таких же преподавателей и открыл онлайн-школу — да, там будут дополнительные затраты, но и уровень доходов кратно возрастет.
Можно работать с юрлицами и участвовать в тендерах. Крупные компании неохотно работают с самозанятыми — у них нет договоров, счетов, актов выполненных работ. А ИП может работать с бизнесом и государством.
Плюс налог на прибыль: 6% с доходов или 15% при режиме «доходы минус расходы». Сумму налога можно уменьшить на упомянутую выше сумму страховых взносов.
НДС. Если доходы ИП на УСН превысят в год 60 млн рублей — ему надо будет платить НДС. Правда, там есть свои нюансы и льготы, а некоторые бизнесы вообще освобождаются от НДС, но это тема отдельного разговора.
Надо вести бухгалтерию и сдавать отчетность. Самозанятый просто платит налог в приложении — а ИП нужно подавать отчетность в налоговую и следить за документами. Если есть сотрудники, то хлопот еще больше.
Правда, в современных условиях этот минус практически и не минус. Сейчас есть хорошие онлайн-сервисы для малого бизнеса, в которых все делается без всяких хлопот для ИП.
Например, наши клиенты уже привыкли, что в Контур.Эльбе можно все сделать в пару кликов: заполнить декларацию по УСН, заплатить налогам и взносы, составить договор, счет или накладную, сформировать для сотрудников электронные трудовые книжки — и еще много всего.
Эксперт онлайн бухгалтерии Контур. Эльба Алексей Третьяков разбирает плюсы, минусы и ключевые моменты разных форм занятости, чтобы помочь сделать объективный выбор.
Наем: уверенность и ограничения
Работа по найму — это понятная и привычная схема. Каждый день приходишь в офис — или работаешь удаленно, но так же по графику, выполняешь задачи, получаешь зарплату. У такой формы занятости есть свои железобетонные плюсы.Плюсы найма
Стабильный доход. Зарплата приходит по графику, даже если клиентов у компании стало меньше. Понятно, что в действительности бывает всякое — но все-таки в большинстве компаний зарплату сейчас не задерживают: себе дороже.Соцпакет. Работодатель берет на себя часть налоговой нагрузки. Прежде всего, он платит за работника НДФЛ в бюджет — и это дает человеку, трудоустроенному по ТК, право на налоговые вычеты по НДФЛ: например, при покупке квартиры в ипотеку он может вернуть до 260 тысяч рублей.
Кроме того, работодатель платит за сотрудника обязательные страховые взносы. У человека, работающего по найму, идет пенсионный стаж, ему выплачиваются больничные.
Плюс есть другие социальные гарантии — тот же официальный отпуск сотруднику положен законодательно: если он его не «отгуляет», работодатель должен будет заплатить компенсацию.
Разделение ответственности. Ты не несешь на себе все. Ты выполняешь свою часть работы — а, например, бухгалтерия, продажи и юристы занимаются своим делом. Если ты дизайнер, или копирайтер, или повар — то у тебя нет необходимости искать клиентов, вести отчетность или переживать за юридические вопросы.
Карьерный рост. В хороших компаниях есть четкая система продвижения — с повышением зарплаты, расширением полномочий и возможностью занять руководящую должность. Но это, повторим, в хороших компаниях.
Обучение за счет работодателя. Курсы, тренинги, повышение квалификации — все это может оплачиваться компанией.
Минусы найма
Ограниченный доход. Да, зарплата приходит стабильно, но в большинстве случаев она фиксирована. Даже если компания зарабатывает миллионы — твои цифры в расчетном листке от этого не изменятся. Правда, бывают должности, при которых работник получает процент от прибыли — но процент всегда останется только процентом. Всей прибылью распоряжается собственник компании.Зависимость от начальства. Каким бы вы ни были классным специалистом, решение о повышении, надбавке или даже просто отпуске принимает начальник. А начальник — это далеко не всегда грамотный управленец. Увы.
Риск увольнения. В любой момент компания может сократить персонал, изменить условия или просто закрыться. Если вы работаете на одного работодателя — это серьезный риск.
Жесткий график и переработки. Да, во многих компаниях это прекрасно совмещается: ты обязан быть на рабочем месте ровно в 8.00 — но уйти в 17.00, как положено по ТК, ты не можешь: «У нас сейчас аврал, сидим пока не сделаем». А если бизнес-процессы в компании выстроены плохо — авралы будут постоянно.
Зависимость от политики компании. В найме есть четкие инструкции: как работать, с кем, в каком формате. Хочешь делать иначе? Возможно, придется бороться с корпоративной бюрократией. А если будет реформа внутри организации, смена стратегии, новый руководитель — то и ваша работа тоже поменяется. Не всегда в лучшую сторону.
Вывод простой. Наем — для тех, кому нужны стабильность, соцпакет и понятные перспективы. А некоторые профессии предполагают работу в найме по умолчанию: например, пилоты гражданской авиации, научные сотрудники, полицейские или инженеры крупных производств.
Самозанятость: свобода, гибкость и самодисциплина
Условия этого режима предельно просты. Самозанятые платят 4% налога при работе с физическими лицами — и 6% при сотрудничестве с юрлицами, страховые взносы для них добровольны.Плюсы самозанятости
Свободный график. «Не нужно вставать в 7 утра и тащиться через город в любую погоду» — это безусловный плюс самозанятости. Человек работает тогда, когда ему удобно. Кто-то любит начинать день пораньше, кто-то отводит детей в школу, делает домашние дела и потом принимается за работу — а кто-то вообще продуктивно работает только ночью. Самозанятый сам решает, когда сделать перерыв или брать выходные. Главное — уметь организовать себя.Нет потолка в доходе. В найме ваш доход ограничен зарплатой и премиями. В самозанятости — все зависит только от вас: чем больше вы работаете и прокачиваете свои навыки, тем выше заработок. Причем здесь нет зависимости от «доброй воли» начальства: хочешь повысить доход — бери больше клиентов, повышай цены, запускай новые услуги.
Можно выбирать клиентов и проекты. В найме иногда приходится мириться с задачами «от начальства». В самозанятости человек сам решает, с кем работать — а от неадекватных клиентов можно просто отказаться.
Развитие навыков предпринимательства. Работая на себя, ты учишься вести переговоры, продавать услуги, управлять финансами. Эти навыки пригодятся в любой сфере, даже если потом решишь вернуться в найм или открыть полноценный бизнес.
Легкая отчетность. Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» — это пара минут. Потом ты просто формируешь чеки с каждой продажи или заказа — никакой другой отчетности перед налоговой у самозанятого нет.
Минусы самозанятости
Да, подводные камни здесь тоже есть.Налоги — это твоя забота. Они небольшие: 6% с юридических лиц и 4% с физических — но платить ты их должен сам, ежемесячно. Если будут просрочки по уплате налогов — то возможны пени и штрафы.
Нестабильный доход. Сегодня клиенты есть — завтра их может не быть. В найме зарплата приходит по расписанию, а здесь все зависит от количества заказов. В «не сезон» можно остаться без денег, если заранее не позаботиться о финансовой подушке.
Поиск клиентов. В офисе тебе ставят задачи — а в самозанятости сначала нужно найти тех, кто готов платить. Нужно уметь продавать свои услуги, общаться с заказчиками и выстраивать с ними отношения.
Нет оплачиваемых отпусков и больничных. Один из самых существенных минусов. Болеть для самозанятого, особенно если нет накоплений — непозволительная роскошь, то же и с отпуском.
Чтобы разрешить себе месяц отдохнуть — надо себе на этот месяц отложить определенную сумму.
Нужна железная самодисциплина. Нет начальника, который проконтролирует, успел ли ты сделать работу. Никто не скажет: «Срочно соберись!». Самозанятому легко потеряться в прокрастинации, постоянно отвлекаясь на соцсети и сериалы. В итоге работы мало — и дохода, соответственно, тоже.
Сложно отделить работу от отдыха. Когда работаешь на себя, особенно из дома — границы между «рабочим» и «личным» временем размываются. Может быть соблазн как постоянно откладывать дела — так и, наоборот, работать без выходных.
Один из существенных минусов самозанятости — то, что они не могут зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год и иметь сотрудников. Но если доход у самозанятого растет, он поднимается ступенькой выше и открывает ИП.
ИП на УСН: бесконечная возможность расти
Сразу уточним: ИП бывает на разной системе налогообложения. Может быть ИП на НПД — фактически это тот же самозанятый, но со статусом индивидуального предпринимателя. Может быть ИП на общей системе налогообложения — обычно этот режим выбирают предприниматели, которые работают с крупными заказчиками и имеют большие обороты. Есть ИП на патенте, для отдельных видов деятельности.Мы в этой статье говорим о самом популярном варианте — ИП на «упрощенке».
Плюсы ИП на УСН
Здесь есть многие из плюсов самозанятости: свобода выбирать, когда, с кем и в каких объемах работать — но добавляются и еще некоторые.Больше дохода. У индивидуального предпринимателя на УСН «потолок» дохода в десятки раз больше, чем у самозанятого: ему можно зарабатывать до 450 млн рублей в год.
Можно нанимать сотрудников. Без команды масштабировать доходы невозможно — ИП может собрать свою команду и зарабатывать больше. Например: репетитор работает один как самозанятый. А потом он набрал таких же преподавателей и открыл онлайн-школу — да, там будут дополнительные затраты, но и уровень доходов кратно возрастет.
Можно работать с юрлицами и участвовать в тендерах. Крупные компании неохотно работают с самозанятыми — у них нет договоров, счетов, актов выполненных работ. А ИП может работать с бизнесом и государством.
Минусы ИП на УСН
Налоги и взносы. Если у самозанятого нет дохода, он ничего не платит. Страховые взносы для него необязательны. ИП на «упрощенке» в любом случае должен заплатить фиксированную сумму страховых взносов — в 2025 году это 53 658 рублей.Плюс налог на прибыль: 6% с доходов или 15% при режиме «доходы минус расходы». Сумму налога можно уменьшить на упомянутую выше сумму страховых взносов.
НДС. Если доходы ИП на УСН превысят в год 60 млн рублей — ему надо будет платить НДС. Правда, там есть свои нюансы и льготы, а некоторые бизнесы вообще освобождаются от НДС, но это тема отдельного разговора.
Надо вести бухгалтерию и сдавать отчетность. Самозанятый просто платит налог в приложении — а ИП нужно подавать отчетность в налоговую и следить за документами. Если есть сотрудники, то хлопот еще больше.
Правда, в современных условиях этот минус практически и не минус. Сейчас есть хорошие онлайн-сервисы для малого бизнеса, в которых все делается без всяких хлопот для ИП.
Например, наши клиенты уже привыкли, что в Контур.Эльбе можно все сделать в пару кликов: заполнить декларацию по УСН, заплатить налогам и взносы, составить договор, счет или накладную, сформировать для сотрудников электронные трудовые книжки — и еще много всего.
Практика показывает
Допустим, вы дизайнер. Какие у вас есть варианты?- Работая в найме, вы приходите в офис рекламного агентства, IT-компании или дизайн-студии. Ваша задача — включить компьютер, открыть Photoshop или Figma и начать творить. Клиенты, задачи, дедлайны — все уже организовано. Взамен — стабильная зарплата, оплачиваемый отпуск, никакой головной боли с поиском заказов. Но! Работать надо над теми проектами, которые дает работодатель, отказаться не получится. И зарплата — это ваш потолок дохода.
- Если вы уйдете в самозанятость — то будете сами решать, работать ночью или утром, брать заказы на логотипы или иллюстрации, сотрудничать с ресторанами или блогерами. Можно творить в уютном кафе с чашкой капучино — или на балконе с видом на закат.
- А если открыть ИП? Тогда можно запустить свою дизайн-студию: нанять помощников, брать крупные заказы, работать с федеральными брендами. Да, это будет уже не столько творческая работа, сколько бизнес. Но и доход здесь совсем другой — никакой потолок вас не ограничивает!
- В найме он приходит в салон, где все готово: кресло, инструменты, поток клиентов. Рекламой занимается работодатель, записью — администратор, а мастер просто делает свою работу. В конце месяца — стабильная зарплата. Минусы? График не гибкий, цены устанавливает салон, а постоянных клиентов «забирать» с собой запрещено.
- Самозанятость — это аренда кресла в салоне или работа на дому. Все деньги остаются мастеру, он сам решает, сколько брать за стрижку и какой шампунь использовать. Клиенты идут через сарафанное радио и соцсети. Но если вдруг заболел — никто не заплатит. И еще: закупка косметики, аренда, реклама — все на вас.
- А если открыть собственный салон красоты? Тогда это ИП! Забот будет точно больше: аренда, налоги, бухучет, поиск клиентов. И даже если прибыли никакой нет — то зарплату сотрудникам все равно платить придется. Но этот вариант — шанс создать настоящий бренд, о котором будут говорить. И деньги здесь можно заработать очень серьезные.
