В прошлом году законодатели решили, что неплохо было бы сделать так, чтобы бухгалтеры и аудиторы тоже следили за предпринимателями и сообщали о нарушениях. Это касается и адвокатов с нотариусами.
Было выпущено соответствующее постановление № 1188 от 14.07.2021, где утвердили правила для всех причастных.
Они должны отслеживать: сделки с недвижимостью; операции и движение денег, ценных бумаг и имущества клиента; привлечение средств для обеспечения деятельности; создание и купля-продажа компаний.
В связи с этим аутсорсинговые компании должны разработать свои меры такого «антиотмывочного» контроля и прописать правила. И сделать они это должны до 13 февраля 2022 года. Это крайний срок. Иначе грозят штрафы: директору — от 10 до 50 тысяч, компании – от 50 до 400 тысяч рублей.
Основание – ст. ст. 15.27 КоАП (Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма).
При этом правила должны соответствовать требованиям Росфинмониторинга. В противном случае тоже могут оштрафовать.
Что должны прописать бухгалтеры в своих правилах и за чем они будут следить?
Термины: кто такой «клиент», «представитель», «выгодоприобретатель», «бенефициарный владелец», что такое «идентификация», «блокировка» и т.п. Все как в законах.
- Описать обязательные программы и мероприятия для контроля: идентификация клиентов, изучение, оценка рисков, выявление операций по отмыванию, замораживание средств и т.п.
- Нужно прописать, как будет выявляться причастность клиента к отмыванию, как будут вычисляться бенефициары. Признаки «отмыва» есть в № 115-ФЗ.
- Как компания будет добывать эту информацию, как понять, откуда у клиента средства и имущество, насколько оно легально.
- Какие документы в связи с этим надо запрашивать у клиентов и как им это объяснять.
- Более того, всех клиентов, как это делают банки, нужно будет оценить по уровням риска: низкий, средний и высокий. Критерии риска есть письмах ФНС про однодневки.
Фиксировать необычный характер сделок и операции, где неясен экономический смысл. Критерии таких сделок они должны будут взять в рекомендациях Росфинмониторинга.
Более того, аутсорсинговые компании должны будут сами блокировать средства клиента, если подозревают его в незаконной деятельности.
Для всего этого и нужны новые правила. А также система подготовки кадров, система контроля за их исполнением, порядок актуализации знаний, система хранения информации.
Также на это направление должен быть назначен ответственный сотрудник, которому стоит пройти обучение в центрах Росфинмониторинга. Как утверждают, с этого года это все будут проверять контролирующие органы и наказывать нерадивых бухгалтеров штрафами.
Насколько нам известно, большинство бухгалтеров пока этим вопросом не озадачивались. Будут ли они все это делать – вопрос спорный. Формально – да. Составят правила, изменят договоры, утвердят ответственного, проинформируют клиентов.
В жизни – скорее всего, нет. Делать лишнюю работу и напрягать клиентов никому не хочется.
А проверить реальную работу всех аутсорсинговых компаний, доказать нарушения и привлечь к ответственности контролирующим органам будет крайне тяжело.
Ну, не заметили бухгалтеры подозрительность операций клиента, пусть докажут наличие умысла в суде. Да и само понятие подозрительности в законе крайне размытое.
Было выпущено соответствующее постановление № 1188 от 14.07.2021, где утвердили правила для всех причастных.
Они должны отслеживать: сделки с недвижимостью; операции и движение денег, ценных бумаг и имущества клиента; привлечение средств для обеспечения деятельности; создание и купля-продажа компаний.
В связи с этим аутсорсинговые компании должны разработать свои меры такого «антиотмывочного» контроля и прописать правила. И сделать они это должны до 13 февраля 2022 года. Это крайний срок. Иначе грозят штрафы: директору — от 10 до 50 тысяч, компании – от 50 до 400 тысяч рублей.
Основание – ст. ст. 15.27 КоАП (Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма).
При этом правила должны соответствовать требованиям Росфинмониторинга. В противном случае тоже могут оштрафовать.
Что должны прописать бухгалтеры в своих правилах и за чем они будут следить?
Термины: кто такой «клиент», «представитель», «выгодоприобретатель», «бенефициарный владелец», что такое «идентификация», «блокировка» и т.п. Все как в законах.
- Описать обязательные программы и мероприятия для контроля: идентификация клиентов, изучение, оценка рисков, выявление операций по отмыванию, замораживание средств и т.п.
- Нужно прописать, как будет выявляться причастность клиента к отмыванию, как будут вычисляться бенефициары. Признаки «отмыва» есть в № 115-ФЗ.
- Как компания будет добывать эту информацию, как понять, откуда у клиента средства и имущество, насколько оно легально.
- Какие документы в связи с этим надо запрашивать у клиентов и как им это объяснять.
- Более того, всех клиентов, как это делают банки, нужно будет оценить по уровням риска: низкий, средний и высокий. Критерии риска есть письмах ФНС про однодневки.
Фиксировать необычный характер сделок и операции, где неясен экономический смысл. Критерии таких сделок они должны будут взять в рекомендациях Росфинмониторинга.
Более того, аутсорсинговые компании должны будут сами блокировать средства клиента, если подозревают его в незаконной деятельности.
Для всего этого и нужны новые правила. А также система подготовки кадров, система контроля за их исполнением, порядок актуализации знаний, система хранения информации.
Также на это направление должен быть назначен ответственный сотрудник, которому стоит пройти обучение в центрах Росфинмониторинга. Как утверждают, с этого года это все будут проверять контролирующие органы и наказывать нерадивых бухгалтеров штрафами.
Насколько нам известно, большинство бухгалтеров пока этим вопросом не озадачивались. Будут ли они все это делать – вопрос спорный. Формально – да. Составят правила, изменят договоры, утвердят ответственного, проинформируют клиентов.
В жизни – скорее всего, нет. Делать лишнюю работу и напрягать клиентов никому не хочется.
А проверить реальную работу всех аутсорсинговых компаний, доказать нарушения и привлечь к ответственности контролирующим органам будет крайне тяжело.
Ну, не заметили бухгалтеры подозрительность операций клиента, пусть докажут наличие умысла в суде. Да и само понятие подозрительности в законе крайне размытое.
