Имеет ли смысл вкладываться сейчас в золото с учётом отмены НДС для физлиц?
По словам председателя правления ВБТ Костина, банк с середины февраля продал уже полтонны золотишка, не отстаёт и «Сбер». Мишустин и другие официальные физиоморды наперебой твердят, что это отличная альтернатива покупке бакса, евро и других валют, а также классный вариант для инвестиций.
Разбираем ситуацию и отвечаем на самые популярные вопросы по этой темке.
Где продаётся инвестиционное золото?
️ Золото можно купить в любом банке, который продаёт пиастры слитками в соответствии с лицензией ЦБ. Слитки бывают разного веса, начиная от 1 грамма, на каждом из которых нанесена информация с его индивидуальным номером (шифром), указанием массы, металла и его пробы, товарного знака изготовителя. К слиткам прилагается сертификат, на котором указаны уникальный номер, проба, масса и завод-изготовитель. Этот сертификат необходимо сохранять, он понадобится при реализации слитка.
Купить золото можно также в специализированных магазинах и у частных продавцов – с меньшей наценкой, но с большим риском подделки. Слитки продаются весом от 1 грамма до 1 кг, а также от 11 до 13,3 кг. На 25 марта грамм золота в «Сбере»
6739 рублей. До отмены НДС покупателю пришлось бы заплатить ещё 20%.
Как купить золото?
️ По новому закону № 55-ФЗ, подписанному Президентом РФ 14 марта 2022 года, расплатиться за драгоценный металл можно как рублями, так и в иностранной валюте, в рамках нового закона.
️ При продаже выпускаются все необходимые для сертификации документы, а получить выкупленный презренный металл можно в банковском хранилище.
От чего зависит цена золота в разных банках?
️ Ежедневно по рабочим дням Банк России публикует на своём официальном сайте учётные цены на драгоценные металлы. Коммерческие банки ориентируются на эти цены как на маркёр, но ценообразование производят самостоятельно, без каких-либо ограничений.
Где можно хранить слиток золота?
️ Первые три месяца хранение золотишка в банке полюбас бесплатно, а вот дальше за аренду банковской ячейки придётся платить. Впрочем, при желании, можно хранить золотишко и дома, если вам кажется, что ваш дом потянет на понятие крепости.
Хранить золото можно хоть под подушкой, но если оно даже немного повредится, стоимость может упасть. При крупных царапинах и пятнах банк и вовсе может отказать в выкупе. Слитки и монеты можно положить в банковскую ячейку, но за этой придётся платить дополнительно. В «Сбере» самый маленький сейф
в 2640 рублей в месяц.
Нужно ли платить налоги при покупке золота?
️ С 1 марта 2022 году покупка слитков драгоценных металлов в банке не облагается НДС. Но, если слиток запродали по более высокой цене, нежели купили, с полученной разницы нужно заплатить НДФЛ, для чего вначале задекларировать полученный доход.
️ Есть, впрочем, исключение, когда декларировать не надо: если заветный звонкий и приятный глазу металлический брусочек находился в вашем владении более трёх лет. Оно и понятно: инвестиции в золотишко чаще всего долгосрочные.
Нужно ли платить налоги при продаже золота?
В каких случаях возникает налог?
При продаже слитков, монет, металла с брокерского счета (не путать с ETF — об этом отдельно) появляется обязанность заплатить налог. По ставке 13%.
️ Можно как-то снизить НДФЛ? Или полностью уйти от налогов? Можно. Два варианта есть.
План А
️ При владении золотом более 3-х лет, попадаете под налоговую льготу. НДФЛ платить не придётся, в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ.
️ А вот если срок менее 3-х лет, тогда переходим к плану Б.
️ Важно отметить, что все золотые инструменты являются ИМУЩЕСТВОМ (п.2 ст.130 ГК РФ). Это позволяет пользоваться имущественным вычетом при продаже иного имущества, в том числе и золота.
Есть
две модели поведения:
Вариант 1
️ Инвестор купил золото на сумму 100 000 рублей. Через год он продаёт все золото за 200 000. По какой схеме лучше платить налоги?
️ Если полученную от продажи сумму уменьшить на величину понесённых расходов, то чистая прибыль составляет 100 000. С этой суммы нужно заплатить налог — 13 тысяч (по ставке 13%). А можно применить имущественный вычет. И полностью уйти от налогообложения, так как суммарный доход от продажи не превышает 250 тысяч рублей. В такой ситуации выгоднее применить имущественный вычет.
Вариант 2
️ Инвестор купил золото на 300 000. Через год оно стоит 400 000.
️ При продаже у нас будет прибыль 100 тысяч и налог по первой схеме (доходы минус расходы) составит — 13 000 рублей. Применить имущественный вычет (и освободить от налога) можно только 250 тысяч. Оставшиеся 150 тысяч рублей подлежат налогообложение. 13% от 150 тысяч = 19 500.
️ В этом случае нам выгоднее не применять имущественный вычет, а просто заплатить налоги и спать спокойно.
️ Банки и брокеры не являются налоговыми агентами при операциях с золотом. Поэтому подавать декларацию, рассчитывать и платить налоги придётся самостоятельно. Если срок владения золотом менее 3-х лет, подача декларации после продажи обязательна даже в том случае, если налога к уплате нет.
️ Обязательно сохраняйте все доки, которые подтверждают ваши расходы и дату покупки слитка.
Как можно продать слиток золота?
️ Для этого необходимо обратиться в банк. Как правило, покупают слитки те же банки, которые их продают. При продаже важно иметь сертификат, который прилагается к слитку. При приобретении золота банки проводят экспертизу, оценивая качество слитков. Например, слиток с царапинами и другими дефектами будет стоить дешевле.
А стоит ли вообще его покупать?
Если власти вводят комиссию на покупку валюты, а на покупку золота отменяют НДС, то выбор актива становится всё более очевидным. Собственно, одна из целей государства при отмене НДС состоит в том, чтобы сгладить ажиотажный спрос населения на наличные — причём не только доллары, но и рубли.
Золото защищает накопления инвестора при обесценивании традиционных валют, поскольку металлы и другие товарные активы дорожают на фоне высокой инфляции или мягкой монетарной политики. Через покупку золота можно защититься от падения рубля к доллару: цены на металл в мире котируются в долларах, а его рублевая цена определяется ценой в долларах с поправкой на курс, добавляет Коган.
С другой стороны, как и любой товарный актив, золото может сильно упасть в цене или находиться в стагнации.
