Система ЗСК не стоит на месте, ее алгоритмы выявления сомнительной деятельности постоянно подкручиваются и меняются.
Сейчас намечены следующие тенденции, как положительные, так и отрицательные.
Положительные.
Если еще в прошлом году, когда фирма или ИП становились «красными», то одновременно «краснели» все аффилированные компании. Например, если на двух компаниях был один директор, и одна из них попадала в высокий риск ЗСК, то вторая компания отправлялась за ней следом, даже не успев провести ни одного платежа.
Мы ранее уже неоднократно говорили об этой проблеме, что если компания попадает в высокий риск ЗСК, то директор становится токсичной персоной и весь его бизнес уходит в высокий риск. А ведь много случаев, когда риск ЗСК повышается необоснованно, но пока проходит процедура реабилитации, бизнес человека рушится один за другим.
В 2024 году эту проблему исправили. Теперь аффилированные компании оцениваются отдельно. Я встречал уже массу случаев, когда одна компания красная, а вторая – зеленая.
Отрицательные изменения.
Система ЗСК научилась читать назначение платежа. На данном этапе ЗСК очень внимательно оценивает детализацию текста в назначении платежа.
Согласно Положению Банка России № 762-П, плательщик в назначении платежа должен подробно указать на вид товара или услуги, за которую он платит.
Неправильно писать так: «Оплата по договору № 1 от 16.02.2024».
Правильно писать так: «Оплата за запасные части к автомобилям по договору № 1 от 16.02.2024».
Таким образом ЗСК выявляет схему
, которая часто используется для покупки торгового кэша у розничных предприятий. Ведь условный строитель не может принять деньги за кирпичи, а заплатить за фрукты. Поэтому такие компании намеренно не указывают вид товара, чтобы спрятать ломку назначения платежа.
Если же вам нечего скрывать, то лучше детализировать основание операции, иначе ЗСК подумает, что вы покупаете наличную выручку или пускает деньги в транзит.
Сейчас намечены следующие тенденции, как положительные, так и отрицательные.
Положительные.
Если еще в прошлом году, когда фирма или ИП становились «красными», то одновременно «краснели» все аффилированные компании. Например, если на двух компаниях был один директор, и одна из них попадала в высокий риск ЗСК, то вторая компания отправлялась за ней следом, даже не успев провести ни одного платежа.
Мы ранее уже неоднократно говорили об этой проблеме, что если компания попадает в высокий риск ЗСК, то директор становится токсичной персоной и весь его бизнес уходит в высокий риск. А ведь много случаев, когда риск ЗСК повышается необоснованно, но пока проходит процедура реабилитации, бизнес человека рушится один за другим.
В 2024 году эту проблему исправили. Теперь аффилированные компании оцениваются отдельно. Я встречал уже массу случаев, когда одна компания красная, а вторая – зеленая.
Отрицательные изменения.
Система ЗСК научилась читать назначение платежа. На данном этапе ЗСК очень внимательно оценивает детализацию текста в назначении платежа.
Согласно Положению Банка России № 762-П, плательщик в назначении платежа должен подробно указать на вид товара или услуги, за которую он платит.
Неправильно писать так: «Оплата по договору № 1 от 16.02.2024». Правильно писать так: «Оплата за запасные части к автомобилям по договору № 1 от 16.02.2024».Таким образом ЗСК выявляет схему
Теневая инкассация (торговый кэш).
Часть 1. Оптовые торговые сети и розничные предприятия.
Суть схемы.
Наличная выручка мелких и крупных розничных торговых сетей не зачисляется на расчетный счет, а остается в их распоряжении и передается другим лицам, которые перечисляют на расчетные счета предприятий торговли указанные денежные средства.
По каким признакам выявляется схематика.
1. Первый и самый главный критерий – это плательщик–контрагент розницы. Как правило ставит на розницу «техническая» компания, на языке РосФина это звучит так «организация, обладающая признаками фиктивности». Признаки фиктивности достаточно расплывчаты: отсутствие персонала, недавняя регистрация, номинальный уставник, отсутствие сайта и информации о деятельности.
Здесь между мелкой розницей и крупными сетями есть разница, которая обусловлена их финансовыми и юридическими ресурсами.
Если на мелкую розницу заказчики платят безнал либо напрямую, либо через одну фирму-прокладку (как правило низкого качества), то крупные сети выстраивают длинную цепочку фирм-прокладок, где на концах ставят причесанные компании, которые формально не попадают под разряд фиктивных (уставник более 100 тыс, персонал с зарплатой, сайт, аренда офиса и пр.).
2. Ломка назначения платежа. Основными покупателями торгового кэша являются строительные компании, поэтому они не могут показать у себя платежи в больших объемах, связанные с неспецифической деятельностью. Условный строитель не может покупать на десятки миллионов рублей бананы или корма для животных. Для этого на фирму-прокладку заводят деньги за строительные материалы или работы, а прокладка уже платит на розницу за бананы. Обычно такие прокладки долго не живут (максимум неделя), особенно, если ломается не только назначение платежа, но и НДС (когда вход с выделенным НДС в платежном поручении, а выход уже идет с фразой «без НДС»).
3. Чтобы по первым двум пунктам сразу не поймали, у данной схемы отмечается бестоварный характер сделок (займы, ценные бумаги). В таком случае ломать платеж уже не надо. Назначения платежей при таком раскладе преимущественно связаны с предоставлением процентных займов. Поймать схематику помогает доказательство факта отсутствия возврата такого займа в денежной форме.
4. Москва. Аналитики РосФина выявили закономерность, что в большинстве случаев покупателями налички выступают компании, зарегистрированные в Москве.
Часть 1. Оптовые торговые сети и розничные предприятия.
Суть схемы.
Наличная выручка мелких и крупных розничных торговых сетей не зачисляется на расчетный счет, а остается в их распоряжении и передается другим лицам, которые перечисляют на расчетные счета предприятий торговли указанные денежные средства.
По каким признакам выявляется схематика.
1. Первый и самый главный критерий – это плательщик–контрагент розницы. Как правило ставит на розницу «техническая» компания, на языке РосФина это звучит так «организация, обладающая признаками фиктивности». Признаки фиктивности достаточно расплывчаты: отсутствие персонала, недавняя регистрация, номинальный уставник, отсутствие сайта и информации о деятельности.
Здесь между мелкой розницей и крупными сетями есть разница, которая обусловлена их финансовыми и юридическими ресурсами.
Если на мелкую розницу заказчики платят безнал либо напрямую, либо через одну фирму-прокладку (как правило низкого качества), то крупные сети выстраивают длинную цепочку фирм-прокладок, где на концах ставят причесанные компании, которые формально не попадают под разряд фиктивных (уставник более 100 тыс, персонал с зарплатой, сайт, аренда офиса и пр.).
2. Ломка назначения платежа. Основными покупателями торгового кэша являются строительные компании, поэтому они не могут показать у себя платежи в больших объемах, связанные с неспецифической деятельностью. Условный строитель не может покупать на десятки миллионов рублей бананы или корма для животных. Для этого на фирму-прокладку заводят деньги за строительные материалы или работы, а прокладка уже платит на розницу за бананы. Обычно такие прокладки долго не живут (максимум неделя), особенно, если ломается не только назначение платежа, но и НДС (когда вход с выделенным НДС в платежном поручении, а выход уже идет с фразой «без НДС»).
3. Чтобы по первым двум пунктам сразу не поймали, у данной схемы отмечается бестоварный характер сделок (займы, ценные бумаги). В таком случае ломать платеж уже не надо. Назначения платежей при таком раскладе преимущественно связаны с предоставлением процентных займов. Поймать схематику помогает доказательство факта отсутствия возврата такого займа в денежной форме.
4. Москва. Аналитики РосФина выявили закономерность, что в большинстве случаев покупателями налички выступают компании, зарегистрированные в Москве.
Если же вам нечего скрывать, то лучше детализировать основание операции, иначе ЗСК подумает, что вы покупаете наличную выручку или пускает деньги в транзит.
