Нарушение учета контракта в уполномоченном банке влечет штраф от 20-40% от суммы валютной операции

[Собака]

Об этом напомнил Верховный суд РФ в пункте 5 своего Обзора судебной практики по вопросам привлечения к ответственности за валютные правонарушения по ст. 15.25 КоАП РФ.

️В соответствии с главой 4 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И (с изменениями, вступившими в силу с 1 апреля 2024 года) на учет в уполномоченном банке подлежат постановке следующие договоры между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым равна или превышает:

3 млн руб (для импортных или кредитных договоров) и

10 млн руб (для экспортных договоров).

По курсу на дату заключения контракта или последних изменений к нему:

1. договоры по вывозу и ввозу товаров в рамках ВЭД на территорию/с территории РФ (за исключением документарных ценных бумаг), включая агентские/комиссии/поручения,
2. договоры, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и РИД, в том числе исключительных прав на них, включая агентские/комиссии/поручения,
3. договоры, предусматривающие сдачу/лизинг в аренду недвижимого и движимого имущества — применяется с 1 апреля 2024 года,
4. договоры, предусматривающие предоставление/возврат займов.

ПРИМЕР — Договор по сдаче в аренду нерезиденту квартиры за пределами РФ, принадлежащей россиянину с расчетом через зарубежный счет подлежит постановке на учет при сумме платежей, превышающей 10 млн руб (при этом каждый новый контракт «обнуляет» указанный лимит).
Контракты без указания суммы подлежат постановке на учет при достижении указанных выше пороговых значений.

️Если расчеты осуществляются без участия уполномоченного банка через счета в зарубежных банках — контракт также подлежит постановке на учет в любом уполномоченном банке РФ.

Некорректные снятие с учета контракта, а также перевод в другой банк без снятия с учета в первом банке также влечет незаконность валютных операций, совершаемых по нему.

Не требуют постановки на учет контракты:

• трудовые договоры,
• вклады в капитал КИК,
• получение дивидендов,
• покупка/продажа недвижимости за пределами РФ,
• прочие, не подпадающие под критерии в Инструкции.

Рекомендуем связаться с валютным отделом Вашего банка в РФ для уточнения деталей, применительно к Вашей ситуации.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация