- Специальный корреспондент
Чаще самозанятыми становятся физические лица, но индивидуальные предприниматели тоже могут стать плательщиками налога на профессиональный доход. Расскажем, кто такие ИП на НПД, как зарегистрировать или перейти с другого режима, нюансы работы, а также чем ИП на НПД отличается от самозанятости.
Иллюстрация: Вера Ревина
[H2]ИП на НПД: преимущества и ограничения самозанятости[/H2]
НПД или самозанятость – это специальный налоговый режим, который считается наиболее удобным и выгодным для определенных видов деятельности, так как:
Если у ИП небольшой бизнес, он работает без сотрудников, производит сам товары и продает их или оказывает услуги, то НПД становится для него весьма привлекательным режимом.
[H2]Чем отличается ИП на НПД от обычного физлица на НПД[/H2]
Хоть и на ИП на НПД распространяются те же выгоды и ограничения самозанятости, но у него есть несколько ключевых отличий от самозанятого физлица:
Можно открыть ИП на НПД, или действующему ИП перейти на НПД с другого режима.
В первом случае сначала нужно встать на учет в качестве плательщика НПД как физлицо. Для этого необходимо скачать приложение «Мой налог» и пройти регистрацию одним из наиболее удобных способов:
Действующие ИП также могут перейти на НПД с любого другого налогового режима. В данном случае важно до регистрации в приложении «Мой налог» полностью рассчитаться по другим системам, погасить задолженность по страховым взносам.
Если ИП применяет ПСН, то необходимо отказаться от нее и пересчитать патент или подождать завершения срока его действия.
Если ИП был на УСН, то в течение месяца с момента регистрации в приложении «Мой налог» необходимо подать уведомление об отказе от УСН. Также не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем применения НПД и отказа от УСН, надо перечислить налог и сдать декларацию.
Если ИП переходит на НПД с ОСНО, то никаких дополнительных уведомлений в ИФНС подавать не потребуется, достаточно встать на учет в качестве плательщика НПД. Если ИП является плательщиком НДС, то переход на НПД с ОСНО устанавливает ряд правил по уплате НДС.
После регистрации ИП на НПД или перехода на НПД с других режимов ИП каждое поступление, связанное с предпринимательской деятельностью, необходимо вносить в приложение, формировать чек и передавать его заказчику.
Оплата налога производится каждый месяц до 25 числа, если в предыдущий месяц был получен доход. До 12 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода, в приложение приходит уведомление от налоговой с суммой налога. Налог надо оплатить до 25 числа. В приложении можно привязать банковскую карту и подключить автоплатеж.
[H2]ИП на НПД: преимущества и ограничения самозанятости[/H2]
НПД или самозанятость – это специальный налоговый режим, который считается наиболее удобным и выгодным для определенных видов деятельности, так как:
- Быстро и удобно встать на учет через приложение «Мой налог» и дальше через него вести всю деятельность.
- Самые низкие налоговые ставки: 4% при получении дохода от физлиц и 6% – от ИП и организаций. Также при постановке на учет налоговая служба предоставляет налоговый вычет в размере 10 000 руб.
- Не надо платить фиксированные страховые взносы, таким образом сэкономить более 40 000 руб. в год. Но самозанятый может по желанию платить страховые взносы на будущую пенсию и на больничные.
- Не надо вести учет и сдавать отчетность в налоговую. Обязательным условием является необходимость отражать весь доход в приложении «Мой налог» и выдавать чеки из приложения заказчикам.
- Не надо применять онлайн-кассу, чек формируется в приложении. Можно принимать деньги наличными, а также переводами на карту.
- Максимальный годовой доход составляет 2,4 млн руб.
- Нет возможности совмещать с другими налоговыми режимами.
- Нельзя перепродавать чужие товары, а также товары, подлежащие обязательной маркировке.
- Нельзя работать по агентским договорам.
- Нельзя нанимать сотрудников, но можно привлекать подрядчиков по договорам ГПХ.
Если у ИП небольшой бизнес, он работает без сотрудников, производит сам товары и продает их или оказывает услуги, то НПД становится для него весьма привлекательным режимом.
[H2]Чем отличается ИП на НПД от обычного физлица на НПД[/H2]
Хоть и на ИП на НПД распространяются те же выгоды и ограничения самозанятости, но у него есть несколько ключевых отличий от самозанятого физлица:
- При превышении годового лимита в 2,4 млн рублей ИП может сменить налоговый режим, т. е. воспользоваться льготным переходом на другой спецрежим.
- ИП может открыть расчетный счет в банке и подключить к нему эквайринг. Чеки будет формировать в приложении «Мой налог», но через терминал эквайринга (или платежную форму на сайте) принимать оплату банковскими картами. Физлица не могут заключить договор на эквайринг с банками.
- Статус ИП более известен и существует намного дольше. Заказчику спокойнее работать с самозанятыми со статусом ИП, так как в случае снятия с учета НПД или превышения лимита не будет лишних расходов. Заказчик будет работать дальше с ИП на другом режиме, а ИП будет сам платить налоги и взносы за себя. Если физлицо теряет статус самозанятого, то заказчик становится его налоговым агентом по НДФЛ, а также должен платить за него страховые взносы.
Можно открыть ИП на НПД, или действующему ИП перейти на НПД с другого режима.
В первом случае сначала нужно встать на учет в качестве плательщика НПД как физлицо. Для этого необходимо скачать приложение «Мой налог» и пройти регистрацию одним из наиболее удобных способов:
- регистрация по паспорту: нужны актуальный номер телефона и паспорт под рукой;
- через личный кабинет физического лица: нужны ИНН и пароль от кабинета;
- через портал Госуслуг: нужны логин и пароль для доступа на портал.
Действующие ИП также могут перейти на НПД с любого другого налогового режима. В данном случае важно до регистрации в приложении «Мой налог» полностью рассчитаться по другим системам, погасить задолженность по страховым взносам.
Если ИП применяет ПСН, то необходимо отказаться от нее и пересчитать патент или подождать завершения срока его действия.
Если ИП был на УСН, то в течение месяца с момента регистрации в приложении «Мой налог» необходимо подать уведомление об отказе от УСН. Также не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем применения НПД и отказа от УСН, надо перечислить налог и сдать декларацию.
Если ИП переходит на НПД с ОСНО, то никаких дополнительных уведомлений в ИФНС подавать не потребуется, достаточно встать на учет в качестве плательщика НПД. Если ИП является плательщиком НДС, то переход на НПД с ОСНО устанавливает ряд правил по уплате НДС.
После регистрации ИП на НПД или перехода на НПД с других режимов ИП каждое поступление, связанное с предпринимательской деятельностью, необходимо вносить в приложение, формировать чек и передавать его заказчику.
Оплата налога производится каждый месяц до 25 числа, если в предыдущий месяц был получен доход. До 12 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода, в приложение приходит уведомление от налоговой с суммой налога. Налог надо оплатить до 25 числа. В приложении можно привязать банковскую карту и подключить автоплатеж.
