Классификатор необычных операций

[BOOX]

У банков есть нормативные документы от ЦБ, где расписаны все операции, которые, по мнению ЦБ, являются необычными.


Это приказ № 375-П от 2 марта 2012 года, в который внесены изменения, действующие с 1 октября этого года. В частности в классификатор признаков, указывающих на необычный характер операций.

- Так как сейчас многие бизнесмены выстраивают свои модели бизнеса с «генератором наличных», то им нелишним будет узнать, какие признаки характеризуются банками в качестве подозрительных. Для того, что бы избежать участи «доморощенных оптимизаторов».
Признаки будем публиковать выборочно, только те, которые считаем распространенными, целиком любой может посмотреть в самом документе, благо он лежит в открытом доступе.

Классификатор поделен на подразделы, сначала идут «общие признаки».
И первый из них это: «Запутанный или необычный характер операции (сделки), не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, либо несоответствие операции (сделки) целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации, а также несоответствие характера операции (сделки) клиента заявленной при приеме на обслуживание и (или) в ходе обслуживания деятельности»

Абсолютно понятно, что ваше ИП должно быть похоже на настоящее и не стоит монтажникам принимать платежи за транспортные услуги или платить за оптовую партию мяса. Объяснить «кривую» сделку вы конечно сможете (наверное), но кто вас будет слушать?

Следующий заслуживающий внимания признак это: «Отказ клиента в представлении запрошенных кредитной организацией документов и информации, которые необходимы кредитной организации для выполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ».

В данном случае все абсолютно понятно и прозрачно: не представил документы по запросу банка – получи блок на счет, представил – с вероятностью х% получишь блок на счет (хотя может и пронести).

Некоторые признаки мы не будем комментировать, предоставив вам возможность самим оценивать в каких ситуациях данный признак будет иметь значение.
К примеру: «Внесение клиентом в ранее согласованную схему операции (сделки) непосредственно перед началом ее реализации значительных изменений, особенно касающихся направления движения денежных средств или иного имущества».

Как говорится, в любой непонятной ситуации не вноси изменений в согласованную с банком сделку.

Еще один общий признак, заслуживающий нашего внимания это: «Явное несоответствие операций, проводимых клиентом, общепринятой рыночной практике совершения операций».

Тут уже сами оценивайте критически, похожи ваши операции на настоящие или они выглядят сомнительно.

Важный признак, операции, которая используется для переброски денег на «нужный» счет: «Возврат клиентом денежных средств контрагенту в течение короткого промежутка времени на счет данного контрагента, открытый в банке, отличном от банка, с открытого счета в котором данные денежные средства поступили клиенту».

То есть, если деньги пришли с одного банка и тут же возвращены по каким-то основаниям в другой банк, то банк сразу же заинтересуется данной операцией.

 

[BOOX]

Мы продолжаем публиковать классификатор признаков, указывающих на необычный характер операции (сделки).

Эта редакция документа действует с 1 октября. Если не допускать операций, указанных в данном классификаторе, у вас, скорее всего, не будет проблем с банками.

Итак, если у вас запросил документы внутренний контроль в «целях противодействия» (какая-то операция показалась сомнительной), а вы вместо этого пишите заявление на закрытие счета, попутно снимая остаток или перечисляя его на счет в другом банке, то это признак необычной операции согласно Классификатору.

Данный признак больше присущ «профессиональным» обнальщикам, но иногда бизнес решает разжиться наличными, просудив какую-то задолженность.
Аккуратнее, так как в Классификаторе указано: операция по списанию со счета клиента денежных средств на основании исполнительных документов о взыскании денежных средств, характер которой дает основания полагать, что данная операция направлена на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем

Вы же понимаете, что отслеживают подозрительные операции не люди, а роботы.
Следующий признак подтверждает это. Дистанционное управление с одного устройства (мобильного телефона, ноутбука и так далее) операциями по счетам юридических лиц, зарегистрированных в разных странах либо не имеющих общего учредителя или бенефициарного владельца.

Либо дистанционное управление операциями с одного устройства по счетам, открытым на разных физических лиц, если кредитная организация не располагает информацией о близком родстве этих физических лиц. Этот признак следует учитывать и при дроблении: банк следит за устройствами, с которых распоряжаются счетами

? Не забыты Центробанком и современные веяния. Операция, связанная с оборотом цифровой валюты считается необычной операций. Если не хочется привлекать к себе внимания может и не стоит совершать операции со всякими биткоинами.

- Старая добрая оплата за третьих лиц так же поименована в Классификаторе: Совершение клиентом - юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем операции в интересах третьего лица, связанной с погашением обязательства (исполнением договора) (в том числе путем зачета требования). Если очень хочется, то может быть не стоит указывать в платежке, что оплата производится за третье лицо? А просто направить письмо получателю платежа.

- Бюджетным деньгам посвящено всего два конкретных пункта, но и те пункты удивительны тем, что банки, скорее всего будут последними в очереди, кто будет мониторить данные платежи. После ФНС, ОБЭП, ФСБ, Прокуратуры… Судите сами о формулировке операций в Классификаторе. Снятие клиентом в наличной форме бюджетных денежных средств, полученных в форме субсидии. В здравом уме такую операцию не проведешь. Или вот это:

Получение от территориального органа Федерального казначейства денежных средств в счет возмещения налога на добавленную стоимость организацией, которая до получения указанных денежных средств не вела реальной хозяйственной деятельности, или если возмещенный налог на добавленную стоимость существенно превышает сумму налога на добавленную стоимость, уплаченную клиентом с этого счета или со всех счетов клиента в данной кредитной организации. Как говорится, вечер в хату…

- А вот наличным денежным средствам и переводам уделяется много внимания, очень много. В основном именно наличные и являются целью «всяких хитрых сделок» налоговых оптимизаторов. Давайте рассмотрим их по порядку.

⚙ Операция по перечислению со счета индивидуального предпринимателя денежных средств на счета, открытые ему как физическому лицу, при условии отсутствия по счету (счетам) индивидуального предпринимателя иных операций, связанных с ведением предпринимательской деятельности. Узнали ситуацию из кейса нашего клиента неделей ранее?

Соблюдение элементарных правил, которые описаны в Классификаторе – залог работоспособности расчетных счетов.


Продолжение следует

 

[BOOX]

Продолжаем публикацию признаков, указывающих на необычный характер операции с точки зрения Центрального банка (и всей банковской системы).

Списание денежных средств в адрес платежных агентов в объемах, несопоставимых с их потребностями в соответствующих услугах, либо осуществление таких платежей по договорам третьих лиц.
Данный пункт, согласно Классификатору, касается юридических лиц осуществляющих перевод денег на всякие PayPal и прочие Киви. А какие потребности «сопоставимые», одному только Банку известно.

Подходим к достаточно интересному и обширному пункту:

Снятие наличных с корпоративной банковской карты. Если не хотим получить проблемы с банком, копируем себе этот пункт и каждый раз когда рука тянется снять наличные, сверяемся с Классификатором.

? Снятие клиентом - юридическим лицом денежных средств в наличной форме с корпоративной банковской карты, если данная операция обладает двумя или более из следующих признаков:

- отношение объема получаемых за неделю наличных денежных средств к оборотам по банковским счетам клиента за соответствующий период составляет 30 и более процентов;

- с даты создания юридического лица прошло менее двух лет;

- деятельность клиента, в рамках которой производятся операции по зачислению денежных средств на банковский счет и списанию денежных средств с банковского счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;

- денежные средства поступают на банковский счет клиента от контрагентов, по банковским счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных операций;

- поступление от контрагента денежных средств на банковский счет клиента происходит с одновременным поступлением денежных средств от того же контрагента на банковские счета других клиентов;

- денежные средства поступают на банковский счет клиента суммами, как правило, не превышающими 600000 рублей
снятие наличных денежных средств осуществляется, как правило, в сумме, не превышающей 600000 рублей, либо в сумме, равной или незначительно меньше определенного кредитной организацией максимального размера суммы наличных денежных средств, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня;

- у клиента имеется нескольких корпоративных карт, и с их использованием преимущественно осуществляются операции по получению наличных денежных средств

Вот так вот, если вы владеете годовалой организацией, получили на счет 500 тысяч, то снятие по корпоративной карте 250 тысяч вызовет в ваш адрес подозрение с вероятными последствиями согласно регламентам банка.

Так, что или сумму уменьшить или подождать еще годик перед снятием. В любом случае, снятие наличных должно происходить осознано, что бы потом не обивать пороги банка с вопросом «а нас за шо?»

Кстати, а если схитрить? Деньги не снимать, а перечислить на счет директора под отчет? А уже он снимет. Для таких хитростей есть признак под кодом 1430 «Операция по снятию клиентом - физическим лицом с банковского счета (депозита, вклада) денежных средств в наличной форме, ранее поступивших от юридического лица или индивидуального предпринимателя».

Исключение - экономически обоснованные операции (зарплаты и подобные выплаты). Подотчет к ним не причислен.

 

[BOOX]

Мы заканчиваем знакомить вас с Классификатором пусть и не особо распространенными платежами, но которые при случае могут навредить бизнесу.

По каким-то причинам бизнесмены могут решить произвести оплату в некоммерческую организацию. Либо помочь в борьбе с коррупцией через какой-нибудь фонд, либо оказать помощь в спасении химкинского тюленя-шатуна.

Классификатор предусматривает, что платеж в пользу НКО может служить подозрительной операцией. Не каждый, а, к примеру, если у вас в учредителях какой-нибудь офшор (впрочем, как любая другая иностранная компания). Или ваш учредитель (бенефициар) - иностранец.

Другой вариант это если вы получили иностранный грант или финансирование (заем от «материнской компании» на Кипре) и перечисляете его в НКО. Но тут опять же есть условие, что ваши платежи или должны носить регулярный характер или быть примерно равны сумме, полученной из-за границы.

В Классификаторе есть отдельный блок подозрительных платежей, связанных с оборотом наркотических средств. По большей части это всякая экзотика, связанная с платежами в адрес получателя в страну, где легализован оборот наркотиков (кроме продажи в медицинских целях). Но и платежи должны быть не простые, а постоянные и через электронные средства платежа.

- В общем, если ваш бухгалтер, задумавшись, вместо слова гофра забьет в платежку гашиш, то может прилететь запрос (наверное). Что делать, если ваш контрагент ООО «Нижегородские Волокна Конопли» или ООО «Конопля Для Жизни» (кстати тоже нижегородская фирма)? Наверное, внимательно изучать приходные документы. Кстати, если вы послали секретаря купить ацетон, что бы оттереть краску, то лучше не платить за него с расчетного счета, потому, что он относится прекурсорам, а подобные платежи под особым контролем.

Исключительно для информации:

Если вы вдруг решили «задонатить» Председателю Центробанка за работу по сдерживанию инфляции в РФ, то ваша операции будет выглядеть подозрительно как с точки зрения Классификатора, так и с точки зрения психиатрии (но это не точно). Кстати, на денежные операции с родственниками чиновников высшего ранга так же распространяется подозрение (банковское).

Ну и заканчивается Классификатор откровенной экзотикой.

К примеру, если Клиент, его контрагент, представитель клиента, выгодоприобретатель, бенефициарный владелец или участник клиента - юридического лица зарегистрирован в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Заплатили деньги в Иран или Северную Корею? Ваша сделка, как ни крути, подозрительная

- Те же самые лица, зарегистрированные в государствах (территориях) с повышенным уровнем коррупции и (или) другой преступной деятельности, так же являются токсичными для переводов. Как вы понимаете, что внутрироссийские платежи сюда не относятся.

? На этом можно считать законченным разбор Классификатора подозрительных операций. Внимательное изучение данного документа позволит избежать блокировок счета, если вы вдруг решили «прикрутить» ИПшку к вашему бизнесу и получать через нее наличные. Но если все-таки блокировки избежать не удалось, то это не окончательный приговор.