Какую отчетность сдавать ООО в 2024 году?

[BOOX]

В 2024 году каждое Общество с ограниченной ответственностью обязано предоставлять налоговым органам и государственным инстанциям установленную отчетность.


Отчетность ООО в 2024 году включает в себя множество форм и документов, которые нужно сдавать в строго определенные сроки.
Важно понимать, что отчетность ООО на УСН имеет свои особенности и отличается от стандартной системы налогообложения. Кроме того, ООО отчетность за год охватывает не только финансовые показатели, но и бухгалтерские отчеты, декларации и другие обязательные формы.

В этой статье узнаете, как сдавать отчетность ООО в 2024 году, как подается налоговая отчетность ООО и как правильно ее подавать, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.

Отчетность ООО по сотрудникам​

Любое ООО обязано сдавать отчетность по сотрудникам. Количество отчетов одинаково для всех компаний, независимо от их размера, будь то крупная фирма или стартап с одним сотрудником.

Освоить профессию бухгалтера легко — сравнивай и выбирай программы обучения в

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

по бухгалтерии.
При этом с работником должен быть заключен трудовой договор или договор гражданско-правового характера (ГПХ).

Отчет в налоговую службу (ФНС)	Отчет в социальный фонд (СФР)
вид	периодичность отчета	вид	периодичность отчета
6-НДФЛ	раз в квартал	ЕФС-1, раздел 1 - при приеме, увольнении, переводе и т.д.	следующий рабочий день после события
Расчет страховых взносов (РСВ)	раз в квартал	ЕФС-1, раздел 2 - страховые взносы, если предусмотрены договором	раз в квартал
Персонифицированные сведения о физлицах (ПСФ)	раз в месяц	ЕФС-1 льготный стаж	раз в год

Отчет по форме ЕФС-1 появился в 2024 году вместо устаревшего бланка С3В-СТАЖ.

Отчеты ООО каждый месяц​

вид	периодичность отчета
НДФЛ	25 числа текущего и 3 числа последующего месяца
Персонифицированные сведения о физлицах (ПСФ)	За первый и второй месяц квартала. До 25 числа месяца, следующего за отчетным
Уведомление о списаниях с единого налогового счета (ЕСН) страховых взносов	За первый и второй месяц каждого квартала. До 25 числа месяца уплаты налога

С 2024 года отчеты по НДФЛ

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

сдавать два раза в месяц, то есть 24 раза в год вместо 13. Компания должна сдавать НДФЛ 3 и 25 числа каждого месяца.

Отчеты ООО каждый квартал​

Каждое ООО должно регулярно подавать квартальные отчеты. Вот основные из них:

• 6-НДФЛ: отчет по удержанному и уплаченному НДФЛ.
• Расчет страховых взносов (РСВ): расчет по взносам на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
• Уведомление о списании с единого налогового счета (ЕНС): о начисленных налогах и взносах.

К примеру, ООО сдает 6-НДФЛ за первый квартал до 25 апреля, РСВ до 30 апреля и уведомление о списании с ЕНС до 25 апреля.

Отчеты ООО каждый год​

Ежегодно ООО должны подавать:

• бухгалтерский баланс,
• отчет о расходах и доходах,
• отчет о движении денежных средств,
• пояснительная записка,
• декларацию по налогу на прибыль.

К примеру, сдать отчетность ООО по годовым отчетам нужно за 2024 год до 31 марта 2025 года. Утверждение отчетности ООО обычно происходит не раньше двух месяцев после окончания года.

Нулевые отчеты ООО​

Нулевая отчетность ООО подразумевает, что нужно сдавать:

• нулевую декларацию по налогу на прибыль,
• нулевую декларацию по НДС,
• нулевую бухгалтерскую отчетность.

Бухгалтерская отчетность​

Все ООО сдавать следующую отчетность:

• бухгалтерский баланс,
• отчет о финансовых результатах,
• отчет о движении денежных средств,
• пояснительную записку.

К примеру, финансовая отчетность ООО за 2024 год должна быть сдана до 31 марта 2025 года.

Статистическая отчетность​

ООО обязаны сдавать статистическую отчетность в Росстат:

• Форма П-4: ежемесячный отчет о численности и заработной плате.
• Форма П-5: ежеквартальный отчет о финансово-хозяйственной деятельности.
• Форма 1-предприятие: ежегодный отчет о деятельности компании.

Компания должна сдать форму П-4 за январь до 15 февраля, форму П-5 за первый квартал до 30 апреля и форму 1-предприятие за 2024 год до 31 марта 2025 года.

Отчетность ООО по используемой системе налогообложения​

Сдача отчетности ООО зависит от системы налогообложения:

• ОСН: общая система налогообложения.
• УСН: упрощенная система налогообложения.
• АУСН: автоматизированная упрощенная система налогообложения.
• ЕСХН: единый сельскохозяйственный налог.

Компания на ОСН должна подавать декларацию по налогу на прибыль ежеквартально и декларацию по НДС ежеквартально.

Отчетность ООО на ОСН​

Компании на ОСН должны подавать:

• отчет о прибыли,
• отчет о налоге на добавленную стоимость,
• финансовые отчеты.

Например, компания должна отправить декларацию по налогу на прибыль за первый квартал до 25 апреля и декларацию по НДС до 25 июля.

Отчетность ООО на ОСН, каждый квартал​

Ежеквартальная отчетность на ОСН включает:

• декларацию по налогу на прибыль,
• декларацию по НДС.

Каждое ООО должно сдавать квартальные декларации за первый квартал до 25 апреля.

Отчетность ООО на ОСН, каждый год​

Годовая отчетность ООО на ОСН включает:

• бухгалтерский баланс,
• отчет о финансовых результатах,
• отчет о движении денежных средств.

ООО должно сдавать годовую бухгалтерскую отчетность за 2024 год до 31 марта 2025 года.

Единая упрощенная налоговая декларация​

ООО, которое не работает, может подать единую упрощенную налоговую декларацию раз в год, например, нужно сдать единую упрощенную налоговую декларацию за 2024 год до 31 марта 2025 года.

Отчетность нулевого ООО, каждый квартал​

Компаниям без деятельности в 2024 году нужно сдавать нулевые отчеты каждый квартал, в них входит:

• нулевая декларация по налогу на прибыль,
• нулевая декларация по НДС.

Отчетность ООО на УСН​

После завершения финансового года, ООО должно составить отчетность по результатам своей работы, учитывая требования законодательства. Сдача отчетности ООО на УСН включает налоговую декларацию о доходах и расходах по УСН. ООО отчетность год нужно сдать до 31 марта 2025 года.

Сдача нулевой отчетности ООО на УСН включает:

• Упрощенную декларацию: отчет о доходах и расходах.

Отчетность ООО на УСН в 2024 году нужно сдать до 31 марта 2025 года.

Сдача дополнительной отчетности по налогам​

Если ООО владеет имуществом или транспортными средствами, оно обязано сдавать:

• декларацию по налогу на имущество,
• декларацию по транспортному налогу.

Отчетность при работе с компаниями из ЕАЭС, каждый месяц​

Если ООО ведет торговлю с компаниями из Евразийского экономического союза, оно обязано подавать:

• Декларацию по НДС на товары из стран ЕАЭС: ежемесячно.
• Отчетность по взаимной торговле (СФТ): ежемесячно.

Отчетность налоговых агентов по НДС​

Если ООО является налоговым агентом по НДС, оно обязано ежеквартально подавать:

• Декларацию по НДС: с указанием удержанных и перечисленных сумм НДС
• Отчетность по НДС: по сделкам с нерезидентами.

Отчетность при торговле подакцизными товарами, каждый месяц​

Если ООО торгует подакцизными товарами (алкоголь, табак, нефтепродукты), оно обязано подавать отчеты в следующие сроки:

• Декларацию по акцизам: ежемесячно.
• Отчетность по объемам реализации подакцизных товаров: ежемесячно.

Отчетность по имущественным налогам, каждый квартал​

Компании, владеющие недвижимостью или транспортными средствами, обязаны подавать:

• Декларацию по налогу на имущество: ежеквартально.
• Декларацию по транспортному налогу: ежеквартально (иногда ежегодно).

Своевременная отчетность позволяет избежать штрафов и санкций. Важно помнить, что отчеты нужно подавать не только в налоговые органы, но и в другие контролирующие инстанции, такие как Социальный фонд и Росстат.

Почему важно сдавать отчетность:

1. Невыполнение обязательств по отчетности может привести к административной ответственности, штрафам и санкциям. В некоторых случаях это может стать причиной блокировки счетов или приостановления работы компании.
2. Регулярная и корректная отчетность позволяет создать прозрачную финансовую картину деятельности компании, что важно для инвесторов, партнеров и контрагентов.
3. Корректная отчетность предоставляет руководству точную информацию о финансовом состоянии компании.
4. Своевременная отчетность улучшает кредитный рейтинг компании.
5. Компании, которые соблюдают требования по отчетности, пользуются большим доверием со стороны контрагентов и клиентов, что положительно сказывается на деловой репутации.

Основные типы и сроки сдачи отчетности ООО в 2024 году:

• По сотрудникам. ЕФС-1, РСВ, 6-НДФЛ. ООО должно подавать отчеты по сотрудникам за январь 2024 года до 25 февраля.
• Ежемесячные отчеты. ЕФС-1, сведения о застрахованных лицах, НДФЛ, ПСФ, уведомление о списаниях с ЕСН страховых взносов.
• Квартальные отчеты. РСВ, 6-НДФЛ, уведомления о списании с ЕНС имущественных налогов, ЕФС-1 (разделы 2 и 3).
• Годовые отчеты. Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, декларация по налогу на прибыль, 6-НДФЛ, годовая расчетная ведомость по страховым взносам.
• Нулевые отчеты. Нулевая декларация по налогу на прибыль, НДС, бухгалтерская отчетность ООО.
• Бухгалтерская отчетность. Баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств, пояснительная записка.
• Статистическая отчетность. Формы П-4, П-5, 1-предприятие.
• По системе налогообложения. ОСНО, УСН, АУСН, ЕСХН.
• Единая упрощенная налоговая декларация.
• Дополнительная отчетность по имуществу.
• При работе с ЕАЭС. Декларация по НДС, отчетность по взаимной торговле.
• Налоговых агентов по НДС. Например, ООО должно подавать отчетность по НДС за сделки с нерезидентами за первый квартал до 25 апреля.
• Декларация по акцизам.
• Налоги на имущество и транспорт.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация