Развивая свой канал или сайт в Интернете, блогеры получают гонорары за размещение в них рекламы. А как известно, любая деятельность, которая приносит доход, считается предпринимательской и требует официальной регистрации в соответствующем статусе.
Иллюстрация: SHVETS production/pexels
Разберем, как телеграм-блогеру зарабатывать законно и какую форму ведения предпринимательской деятельности ему выбрать.
Сейчас блогером называют человека, который размещает на своей странице или на сайте регулярно обновляемый авторский контент.
Телеграм-блогеры, как и любые другие субъекты предпринимательской деятельности, обязаны соблюдать требования и ограничения в соответствии с действующим законодательством. Кроме общих, к которым относятся обязанность официальной регистрации бизнеса и уплаты соответствующих налогов, есть и специальные, предъявляемые непосредственно к авторам онлайн-контента.
К ним относятся требования:
Система налогообложения НПД – новый специальный режим налогообложения, который начал действовать в России с 1 января 2019 года. Деятельность самозанятых регулируется законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Закон не запрещает тг-блогерам применять режим НПД. Но если владелец канала выбирает эту форму ведения деятельности, он должен знать об определенных ограничениях и запретах. Так, самозанятый блогер в Телеграм не может:
Отличие состоит в том, что зарегистрироваться таким способом можно с помощью компьютера или ноутбука, без использования мобильного приложения.
После того как тг-блогер получит сообщение об успешной регистрации в качестве самозанятого, рекомендуем проверить факт постановки на учет. Для этого нужно скачать соответствующую справку. Ее можно получить в приложении «Мой налог» в разделе «Прочее» — «Справки» — «Справка о постановке на учет».
Срок уплаты налога — до 28 числа. Соответственно, налог за октябрь нужно будет перечислить в бюджет до 28 ноября.
Уплатить налог можно в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС – пополнив ЕНС.
Подсказка: проще и быстрее оплачивать налог через приложение «Мой налог» с помощью автоплатежа. В этом случае сумма налога ежемесячно списывается с карты автоматически.
Следить за доходом самозанятый может в приложении «Мой налог». Для этого нужно скачать справку из раздела «Прочее» — «Справки».
Налоговый бонус самозанятые получают автоматически. Налог уменьшается также без участия самозанятого. В приложении «Мой налог» отражается сумма налога, уже уменьшенная на налоговый бонус. После того как самозанятый полностью использует бонус, налог будет считаться по полной ставке.
Законодатель не возлагает на самозанятого других обязанностей, кроме уплаты налога и отражения дохода. Ему не нужно сдавать отчетность, применять кассу и платить страховые взносы.
Самый оптимальный режим налогообложения для блогера-ИП в Телеграм — это УСН с объектом «доходы».
![Как Телеграм-блогеру зарабатывать законно и стать самозанятым Как Телеграм-блогеру зарабатывать законно и стать самозанятым](https://i.klerk.ru/4ckFViZgGcDOzE1p9zGEGXX80GHYl7ygQ8c6cVgqq_o/w:1500/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0LzQ3/ZjhmYWM2Yzc5NTIy/OWFmYTU4YmIwMGRm/MmM0YjA5LmpwZw.webp)
Разберем, как телеграм-блогеру зарабатывать законно и какую форму ведения предпринимательской деятельности ему выбрать.
Блогеры: кто они в системе предпринимательства
Официального определения понятия «блогер» в действующем законодательстве пока нет. Раньше под ним подразумевался владелец сайта или страницы в сети, на которых размещался общедоступный контент, и если его ежедневный размер аудитории составлял более 3 000 человек. Но, с конца июля 2017 года закон, который дает определение понятию «блогер», утратил силу, а новый правовой акт пока не приняли.Сейчас блогером называют человека, который размещает на своей странице или на сайте регулярно обновляемый авторский контент.
Телеграм-блогеры, как и любые другие субъекты предпринимательской деятельности, обязаны соблюдать требования и ограничения в соответствии с действующим законодательством. Кроме общих, к которым относятся обязанность официальной регистрации бизнеса и уплаты соответствующих налогов, есть и специальные, предъявляемые непосредственно к авторам онлайн-контента.
К ним относятся требования:
- размещать достоверную информацию;
- соблюдать интеллектуальные права;
- не размещать информацию, если она запрещена или ограничена к размещению в РФ;
- маркировать рекламные продукты, которые размещаются на канале.
Телеграм-блогер & ФНС. Какую форму предпринимательской деятельности выбрать
Если владелец канала получает доход от размещения в нем рекламы, он обязан официально зарегистрировать свою деятельность. Если этого не сделать, ФНС может привлечь блогера к ответственности за ведение предпринимательской деятельности без постановки на налоговый учет. Сегодня создатель авторского контента может выбрать одну из трех форм ведения бизнеса:- Самозанятость.
- ИП на УСН или ПСН.
- ООО на УСН.
Когда ТГ-блогеру выгодно работать в качестве самозанятого
Самозанятость — оптимальный режим налогообложения для начинающего блогера в Телеграм, доход которого за год не превышает 2,4 млн руб.Система налогообложения НПД – новый специальный режим налогообложения, который начал действовать в России с 1 января 2019 года. Деятельность самозанятых регулируется законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Закон не запрещает тг-блогерам применять режим НПД. Но если владелец канала выбирает эту форму ведения деятельности, он должен знать об определенных ограничениях и запретах. Так, самозанятый блогер в Телеграм не может:
- Нанимать сотрудников по трудовым договорам.
- Получать доход свыше 2,4 млн руб. в год.
- Совмещать работу на НПД с деятельностью ИП на УСН или ПСН.
- Получать доход в натуральной форме.
Как тг-блогеру стать самозанятым
Зарегистрироваться в качества плательщика НПД просто, это не требует много времени. Есть несколько вариантов постановки на учет в качестве самозанятого:- В приложении «Мой налог».
- Ввести логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС.
- Войти под паролем от верифицированной страницы портала Госуслуг или указать паспортные данные в самом приложении «Мой налог».
- Сделать селфи с паспортом.
- В личном кабинете плательщика на сайте ФНС.
Отличие состоит в том, что зарегистрироваться таким способом можно с помощью компьютера или ноутбука, без использования мобильного приложения.
- Через банк.
Для просмотра ссылки необходимо нажать
Вход или Регистрация
ФНС и включает в себя, на момент публикации статьи, 32 организации.После того как тг-блогер получит сообщение об успешной регистрации в качестве самозанятого, рекомендуем проверить факт постановки на учет. Для этого нужно скачать соответствующую справку. Ее можно получить в приложении «Мой налог» в разделе «Прочее» — «Справки» — «Справка о постановке на учет».
Что нужно знать самозанятому тг-блогеру
Самозанятость — это тот режим налогообложения, на котором общение с контролирующими органами, например, с ФНС, сведено к минимуму. Плательщик НПД должен только:- Своевременно вносить доход в приложение «Мой налог».
- Оплачивать в установленный срок налог.
Срок уплаты налога — до 28 числа. Соответственно, налог за октябрь нужно будет перечислить в бюджет до 28 ноября.
Уплатить налог можно в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС – пополнив ЕНС.
Подсказка: проще и быстрее оплачивать налог через приложение «Мой налог» с помощью автоплатежа. В этом случае сумма налога ежемесячно списывается с карты автоматически.
- Соблюдать лимиты и ограничения, установленные на НПД.
Следить за доходом самозанятый может в приложении «Мой налог». Для этого нужно скачать справку из раздела «Прочее» — «Справки».
Сколько налогов платит самозанятый и должен ли он платить страховые взносы
Налог самозанятого рассчитывается по следующим ставкам:- 4% — если доход получен от физического лица.
- 6% — если доход получен от организации или ИП.
Налоговый бонус самозанятые получают автоматически. Налог уменьшается также без участия самозанятого. В приложении «Мой налог» отражается сумма налога, уже уменьшенная на налоговый бонус. После того как самозанятый полностью использует бонус, налог будет считаться по полной ставке.
Законодатель не возлагает на самозанятого других обязанностей, кроме уплаты налога и отражения дохода. Ему не нужно сдавать отчетность, применять кассу и платить страховые взносы.
ИП на УСН или патенте
Этот вариант подойдет опытным Телеграм-блогерам, если их доход в течение года превышает лимит 2,4 млн руб. Работать на самозанятости они не могут, поэтому должны зарегистрировать ИП и выбрать один из нескольких режимов налогообложения.Самый оптимальный режим налогообложения для блогера-ИП в Телеграм — это УСН с объектом «доходы».
Что нужно знать тг-блогеру об УСН
- Налог и авансовые платежи на этой системе налогообложения нужно рассчитывать самостоятельно.
- Авансовые платежи уплачиваются ежеквартально — до 28 числа следующего месяца.
- Налог перечисляется в бюджет по итогам года — до 28 апреля следующего года. То есть за 2023 год блогеру ИП нужно оплатить налог до 28 апреля 2024 года.
- Авансовые платежи и налог по УСН можно уменьшить на фиксированные страховые взносы.
- По авансовым платежам нужно каждый квартал сдавать уведомление об исчисленных суммах налога — не позднее 25 числа.
- Налоговая ставка на объекте доходы составляет 6% — если доход не превышает 150 млн и 8% — с дохода свыше 150 млн руб. и до 200 млн руб.
- Указанный доход ежегодно корректируется на коэффициент-дефлятор. В 2023 году он равен значению 1,257, а в 2024 году составит — 1,329.
- На УСН нужно раз в год сдавать налоговую декларацию — до 25 апреля следующего года.
- Для того чтобы перейти на УСН, блогеру нужно зарегистрировать ИП.
- Если тг-блогер переходит на УСН после того, как его доход на самозанятости превысил 2,4 млн руб., уведомление о применении УСН нужно подать в ИФНС по месту регистрации в течение 20 календарных дней с даты превышения.
Для просмотра ссылки необходимо нажать
Вход или Регистрация