К концу 2021 году количество самозанятых достигло 3,5 млн человек, с каждым годом их количество увеличивается, несмотря на недавнее внедрение нового налогового режима. Из-за стремительного распространения самозанятости не у всех компаний четко сформировано представление о структурированном сотрудничестве.
[H2] Основные принципы работы с самозанятыми[/H2]
Перед началом сотрудничества ИП или ООО с самозанятым, необходимо проверить, что исполнитель действительно оформлен в качестве плательщика НПД. Будет еще лучше, если исполнитель оказывал услуги для разных компаний, а не только одной организации. В таком случае, у налоговой не возникнет подозрений и дополнительных вопросов.
Понятно, что опасаться любой, даже косвенной связи, не стоит, но в случае крупных или частых финансовых взаимодействий с таким контрагентом, нужно учитывать возможный риск признания отношений с самозанятым трудовыми. А это влечет за собой выплаты страховых взносов, НДФЛ и штрафов.
Заключая сотрудничество, можно ориентироваться на любой договор ГПХ, который используется в работе с другими контрагентами. В нем обязательно нужно прописать, что исполнителем является гражданин, зарегистрированный в качестве самозанятого и что в случае прекращения деятельности или снятия его с учета, самозанятый обязуется предупредить об этом заказчика. Кроме того, нужно прописать, что компания не платит никакие налоги и отчисления, этим занимается самозанятый.
Такие переводы могут считаться подозрительными и чреваты блокировкой расчетного счета у компаний. Уменьшить количество вопросов от банка можно, предоставив в банк договор о сотрудничестве с самозанятым и выписанные им чеки.
Также, стоит предложить самозанятому выписать счет, внеся туда следующие данные:
Если самозанятых не больше нескольких единиц, расчеты с ними не составляют труда. Достаточно лишь проверять, что статус самозанятого действительно актуален в момент выплаты и собирать с исполнителей чеки по каждой выплате. Если же самозанятых контрагентов становится много, это повод задуматься о внедрении систем автоматизации работы.
[H2] Чек-лист для работы с самозанятыми[/H2]
Как обезопасить себя от штрафов или переквалификации ГПД в трудовой? Используйте следующие правила.
[H3] Шаг № 1. Проверка статуса самозанятого[/H3]
Попросите справку о доходах из приложения «Мой налог» по форме КНД 1122036 или проверьте самостоятельно на сайте ФНС. Для этого потребуется ввести ИНН самозанятого и актуальную дату. Если исполнитель не является самозанятым, сервис об этом сразу сообщит.
[H3] Шаг № 2. Самозанятый не был работником компании[/H3]
Убедитесь, что с исполнителем не было трудовых отношений за последние два года у вас или у ваших основных контрагентов. Попросите исполнителя скан или фотографию его трудовой книжки и проверьте последние места работы — «близких» связей с вашей компанией быть не должно.
При нарушении этого закона, заказчика ждут штрафы по статье 5.27 КоАП:
[H3] Шаг № 3. Составление договора[/H3]
Правильно оформите договорные отношения — это могут быть договор подряда или договор оказания услуг. Обратите внимание на специфику договора и закрывающих документов. Следует обязательно осветить статус самозанятого, его обязанность выдавать чеки по оказанию услуг и сообщать об утере или прекращении своего статуса.
Кроме того, нужно отметить, что работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы на основании п. 8 ст. 2 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
[H3] Шаг № 4. Оплата за услуги самозанятого[/H3]
Подготовьте финансовый инструмент для выплат. Многие стандартные РКО тарифицируют платежи самозанятым как физическим лицам, а это обычно очень дорого и ограничено в лимитах.
Учтите сложности масштабирования, если оно планируется. Контролируйте свой статус и лимиты по доходам (особенно важно для ИП), актуальности чеков и уплаты налогов.
![MjUyNC5qcGc.webp](https://i.klerk.ru/lInbX4QycOcbtwowKjcP2fyQkxtmhCFxyn1TvUUCTfc/rs:fit/w:1000/h:563/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L2NjMjAzNjNjMDc4/NzkyODU2YTEwMWM2/MWE0ZDg0N2QxaWNv/bXByZXNzZWRpdjFf/MjUyNC5qcGc.webp)
[H2] Основные принципы работы с самозанятыми[/H2]
Перед началом сотрудничества ИП или ООО с самозанятым, необходимо проверить, что исполнитель действительно оформлен в качестве плательщика НПД. Будет еще лучше, если исполнитель оказывал услуги для разных компаний, а не только одной организации. В таком случае, у налоговой не возникнет подозрений и дополнительных вопросов.
Работать со специалистом, который менее двух лет назад числился в вашей организации, запрещено — такие отношения будут считаться трудовыми. Поэтому, не будет лишним запросить у исполнителя фотографию трудовой книжки, если она есть, и проверить за последние два года самозанятого на предмет сотрудничества с вашей компанией.Проверить статус исполнителя поможет справка о доходах и справка о постановке на учет, сформировать которые каждый самозанятый может за минуту через приложение «Мой налог», открыв пункт меню «Прочее» — «Справки». Также компания может самостоятельно проверить актуальный статус человека наДля просмотра ссылки необходимо нажать Вход или РегистрацияФНС.
Понятно, что опасаться любой, даже косвенной связи, не стоит, но в случае крупных или частых финансовых взаимодействий с таким контрагентом, нужно учитывать возможный риск признания отношений с самозанятым трудовыми. А это влечет за собой выплаты страховых взносов, НДФЛ и штрафов.
Заключая сотрудничество, можно ориентироваться на любой договор ГПХ, который используется в работе с другими контрагентами. В нем обязательно нужно прописать, что исполнителем является гражданин, зарегистрированный в качестве самозанятого и что в случае прекращения деятельности или снятия его с учета, самозанятый обязуется предупредить об этом заказчика. Кроме того, нужно прописать, что компания не платит никакие налоги и отчисления, этим занимается самозанятый.
Очень многие банки еще только учатся работать с самозанятыми, сейчас любая выплата в пользу самозанятого проводится по тарифам выплат для физических лиц. Дело в том, что у самозанятого нет расчетного счета, в отличие от ИП и ООО. Поэтому банк видит, что перевод осуществляется физическому лицу, без уплаты налогов и взносов.В случае если сделка совершается немедленно, то договор может быть согласован в устной форме, а оплата производится наличными.
Такие переводы могут считаться подозрительными и чреваты блокировкой расчетного счета у компаний. Уменьшить количество вопросов от банка можно, предоставив в банк договор о сотрудничестве с самозанятым и выписанные им чеки.
Также, стоит предложить самозанятому выписать счет, внеся туда следующие данные:
- реквизиты исполнителя;
- дату и номер счета;
- наименование организации-плательщика, ее ИНН;
- список всех услуг с ценами;
- общую сумму счета;
- подпись самозанятого.
После расчета с самозанятым требуйте в обязательном порядке чек, который он может в несколько кликов сформировать в приложении «Мой налог». Этот чек прикладывается к бухгалтерским документам и служит доказательством прошедшего сотрудничества.При оплате услуг, указывайте назначение платежа в формате: «Выплата по счету № 1 за составление контент-плана». Не используйте в назначении платежа слова «зарплата», «премия» и подобные. Они намекают на трудовые отношения, а это может грозить штрафом и блокировкой счета.
Если самозанятых не больше нескольких единиц, расчеты с ними не составляют труда. Достаточно лишь проверять, что статус самозанятого действительно актуален в момент выплаты и собирать с исполнителей чеки по каждой выплате. Если же самозанятых контрагентов становится много, это повод задуматься о внедрении систем автоматизации работы.
[H2] Чек-лист для работы с самозанятыми[/H2]
Как обезопасить себя от штрафов или переквалификации ГПД в трудовой? Используйте следующие правила.
[H3] Шаг № 1. Проверка статуса самозанятого[/H3]
Попросите справку о доходах из приложения «Мой налог» по форме КНД 1122036 или проверьте самостоятельно на сайте ФНС. Для этого потребуется ввести ИНН самозанятого и актуальную дату. Если исполнитель не является самозанятым, сервис об этом сразу сообщит.
[H3] Шаг № 2. Самозанятый не был работником компании[/H3]
Убедитесь, что с исполнителем не было трудовых отношений за последние два года у вас или у ваших основных контрагентов. Попросите исполнителя скан или фотографию его трудовой книжки и проверьте последние места работы — «близких» связей с вашей компанией быть не должно.
При нарушении этого закона, заказчика ждут штрафы по статье 5.27 КоАП:
- для ИП — от 5 до 10 тысяч рублей;
- для должностных лиц — от 10 до 20 тысяч рублей;
- для организаций — от 50 до 100 тысяч рублей.
[H3] Шаг № 3. Составление договора[/H3]
Правильно оформите договорные отношения — это могут быть договор подряда или договор оказания услуг. Обратите внимание на специфику договора и закрывающих документов. Следует обязательно осветить статус самозанятого, его обязанность выдавать чеки по оказанию услуг и сообщать об утере или прекращении своего статуса.
Кроме того, нужно отметить, что работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы на основании п. 8 ст. 2 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
[H3] Шаг № 4. Оплата за услуги самозанятого[/H3]
Подготовьте финансовый инструмент для выплат. Многие стандартные РКО тарифицируют платежи самозанятым как физическим лицам, а это обычно очень дорого и ограничено в лимитах.
[H3] Шаг № 5. Дальнейший контроль[/H3]Для этих целей можно воспользоваться разными сервисами, который автоматически формирует счета, акты и отчеты, контролирует статус исполнителей и производит своевременные выплаты.
Учтите сложности масштабирования, если оно планируется. Контролируйте свой статус и лимиты по доходам (особенно важно для ИП), актуальности чеков и уплаты налогов.
Для просмотра ссылки необходимо нажать
Вход или Регистрация