Для тех, кто на общей системе и оптимизирует налоги, бумажный НДС сам по себе закрывает расходную часть по налогу на прибыль.
Но некоторые не пользуются оптимизацией, при этом все равно хотят сэкономить на налоге на прибыль. А это тоже немало – 20%.
Обычно это те, у кого был негативный опыт оптимизации. Например, люди пользовались некачественной услугой, и после проверки инспекторов все закончилось плачевно доплатой в бюджет.
Хотя бывает, что, если вы всеми силами отбиваетесь, инспекторы отстают, так как понимают, что уходит слишком много сил и времени. Проще говоря, легко мутить больше не дадут.
Поэтому возникает желание оптимизировать хотя бы налог на прибыль. Можно ли это делать и как делать правильно? Можно и не сложно.
Отметим несколько моментов:
1. Основным бюджетонаполняющим налогом является НДС, за которым идет постоянный серьезный надзор. Налогом на прибыль занимаются с меньшим вниманием.
Мы уже писали, что у налоговой не хватает человеческого ресурса даже для проверок по НДС, что уж говорить про другие налоги. Поэтому фискалы выбирают самое простое и в то же время самое интересное по сумме.
Декларации по прибыли вызывают интерес лишь в индивидуальных случаях. Возможно выделить ещё одну ситуацию, когда доход – 100 руб., а расход – 99 руб.
Если поставите к возмещению хоть один рубль, вами обязательно займутся по полной программе.
2. Особенность администрирования налога на прибыль в том, что тут нет автоматизированной проверяющей системы, наподобие АСК. И насколько нам известно, не планируется. Если появится такая информация, мы обязательно с вами поделимся.
По факту, вы заполняете декларацию, указываете доходную и расходную части, из чего формируется налогооблагаемая база. Далее платится налог.
Изюминка в том, что документы по всей расходной части вы не прикрепляете к декларации. Можно сказать, налоговики доверяют цифрам, которые вы указываете.
3. Как и по НДС, приход и расход вы формируете не по факту оплаты на расчетный счет, а на момент реализации. Допустим, вы на ОСН, 25 декабря, вам сделали ремонт в офисе на сумму в 100 тысяч рублей.
Но по определенным причинам вы его не оплатили до 1 января. По правилам НК РФ, вы этот вычет и расход должны принять, так как подписан акт о выполненных работах, а оплатить можно позже.
К чему ведем? Да вы можете даже потом и не оплачивать это. Судя по нашему богатому многолетнему опыту, шанс того, что расходами заинтересуются, крайне мал.
Да, оплаты по счету при проверке декларации по налогу на прибыль могут проверить. И, конечно, это является одним из факторов фиктивности. Но не забывайте вот что.
Высока вероятность, что до вас даже не дойдут, и мы уже объясняли почему. А также и то, что даже в реальном бизнесе без какой-либо оптимизации из-за пагубной ситуации в стране неплатежи встречаются сплошь и рядом.
Когда кто-то отгружает товар или выполняет услугу, а заказчик не оплачивает потому. что нет денег.
Поэтому наш вам совет – уменьшайте базу по налогу на прибыль на столько, насколько вам требуется.
Для этого существует два подхода:
1. Просто занижаете базу и занимаетесь этим вопросом только, когда инспекторы запросят у вас документы.
2. Если переживаете, не можете просто так это оставить и хотите подстраховаться, можно найти любого предпринимателя на УСН, кто пропечатает вам любые документы под необходимую номенклатуру. На рынке найти таких людей не сложно.
Мы обязательно в будущем затронем тему упрощенцев. Сейчас пока отметим, что почти для любого бизнеса правильным выбором будет всегда УСН 15%, а не УСН 6%.
Но некоторые не пользуются оптимизацией, при этом все равно хотят сэкономить на налоге на прибыль. А это тоже немало – 20%.
Обычно это те, у кого был негативный опыт оптимизации. Например, люди пользовались некачественной услугой, и после проверки инспекторов все закончилось плачевно доплатой в бюджет.
Хотя бывает, что, если вы всеми силами отбиваетесь, инспекторы отстают, так как понимают, что уходит слишком много сил и времени. Проще говоря, легко мутить больше не дадут.
Поэтому возникает желание оптимизировать хотя бы налог на прибыль. Можно ли это делать и как делать правильно? Можно и не сложно.
Отметим несколько моментов:
1. Основным бюджетонаполняющим налогом является НДС, за которым идет постоянный серьезный надзор. Налогом на прибыль занимаются с меньшим вниманием.
Мы уже писали, что у налоговой не хватает человеческого ресурса даже для проверок по НДС, что уж говорить про другие налоги. Поэтому фискалы выбирают самое простое и в то же время самое интересное по сумме.
Декларации по прибыли вызывают интерес лишь в индивидуальных случаях. Возможно выделить ещё одну ситуацию, когда доход – 100 руб., а расход – 99 руб.
Если поставите к возмещению хоть один рубль, вами обязательно займутся по полной программе.
2. Особенность администрирования налога на прибыль в том, что тут нет автоматизированной проверяющей системы, наподобие АСК. И насколько нам известно, не планируется. Если появится такая информация, мы обязательно с вами поделимся.
По факту, вы заполняете декларацию, указываете доходную и расходную части, из чего формируется налогооблагаемая база. Далее платится налог.
Изюминка в том, что документы по всей расходной части вы не прикрепляете к декларации. Можно сказать, налоговики доверяют цифрам, которые вы указываете.
3. Как и по НДС, приход и расход вы формируете не по факту оплаты на расчетный счет, а на момент реализации. Допустим, вы на ОСН, 25 декабря, вам сделали ремонт в офисе на сумму в 100 тысяч рублей.
Но по определенным причинам вы его не оплатили до 1 января. По правилам НК РФ, вы этот вычет и расход должны принять, так как подписан акт о выполненных работах, а оплатить можно позже.
К чему ведем? Да вы можете даже потом и не оплачивать это. Судя по нашему богатому многолетнему опыту, шанс того, что расходами заинтересуются, крайне мал.
Да, оплаты по счету при проверке декларации по налогу на прибыль могут проверить. И, конечно, это является одним из факторов фиктивности. Но не забывайте вот что.
Высока вероятность, что до вас даже не дойдут, и мы уже объясняли почему. А также и то, что даже в реальном бизнесе без какой-либо оптимизации из-за пагубной ситуации в стране неплатежи встречаются сплошь и рядом.
Когда кто-то отгружает товар или выполняет услугу, а заказчик не оплачивает потому. что нет денег.
Поэтому наш вам совет – уменьшайте базу по налогу на прибыль на столько, насколько вам требуется.
Для этого существует два подхода:
1. Просто занижаете базу и занимаетесь этим вопросом только, когда инспекторы запросят у вас документы.
2. Если переживаете, не можете просто так это оставить и хотите подстраховаться, можно найти любого предпринимателя на УСН, кто пропечатает вам любые документы под необходимую номенклатуру. На рынке найти таких людей не сложно.
Мы обязательно в будущем затронем тему упрощенцев. Сейчас пока отметим, что почти для любого бизнеса правильным выбором будет всегда УСН 15%, а не УСН 6%.
