С 1 января 2025 года изменятся размеры госпошлин, которые платят участники сделок с недвижимостью при регистрации собственности, дарения и аренды. Без их уплаты ни одна сделка не может быть зарегистрирована.
О том, какие есть виды госпошлин сейчас, как они распределяются между участниками сделки и какие изменения нас ждут, рассказывают эксперты.
Физлица освобождаются от уплаты госпошлины, если они:
Базовая ставка госпошлины до конца 2024 года
Ставка для юрлиц выше, чем для обычных граждан. Поэтому, например, при покупке недвижимости у застройщика физлицо платит свою долю от базовой ставки в 350 руб., а застройщик — от своей ставки в 6000 руб. При этом ГП распределяется по долям в зависимости от количества участников сделки.
Для примера возьмем простой случай: три дольщика (муж, жена, ребенок) покупают квартиру у застройщика по договору долевого участия (ДДУ). Каждый из их них заплатит по ¼ от базовой ставки, то есть:
Если при регистрации общей собственности среди заявителей есть льготник, который по закону не платит ГП, то сумма его пошлины вычитается из базовой ставки, а остаток делится поровну на остальных заявителей.
Что касается договоров дарения, а также обмена или ренты между физлицами, то в данном случае ГП составит 2 тыс. руб.
Госпошлина делится следующим образом:
Родственники первой очереди (дети, включая усыновленных, родители, супруги, родные братья и сестры) платят 0,3% от кадастровой стоимости недвижимости, но не более 100 тыс. руб., а все остальные наследники — 0,6% от нее же, но не более 1 млн руб.
Изменения размера госпошлин с 01.01.25 г. Полный список изменений прописан в
Отдельно стоит отметить изменение в расчете госпошлин, которое коснется дорогой недвижимости, цена которой выше 20-22 млн руб. Базовая ставка ГП при регистрации договора купли-продажи таких объектов вырастет и будет отталкиваться от кадастровой стоимости недвижимости и цены сделки.
Для частных лиц базовое ограничение по стоимости составит 20 млн руб., для компаний — 22 млн рублей, а именно:
Если необходимо одновременно поставить новый объект на кадастровый учет и зарегистрировать право на него, то госпошлина будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости с теми же пороговыми значениями цены, что и в случае с регистрацией по договору купли-продажи.
Для частных лиц. Если кадастровая стоимость не определена либо выше 20 млн руб., госпошлина составит 6 тыс. руб. Если объект стоит дороже 20 млн при условии, что цена сделки в договоре будет такая же и не больше, госпошлина составит 2 тыс. руб. плюс 0,02%, но не больше 500 тыс. за объект.
Для юрлиц. За недвижимость с неопределенной стоимостью или дешевле 22 млн руб. ГП составит 66 тыс. рублей. Если объект стоит дороже 22 млн рублей при условии, что цена сделки в договоре будет указана та же самая и не больше, госпошлина составит 22 тыс. руб. плюс 0,2%, но не больше 1 млн руб. за объект.
Если документы подаются в бумажном виде через МФЦ, то госпошлину необходимо оплатить заранее и не ошибиться в размере и реквизитах.
При отправке документов автоматически сформируется платежный документ с уникальным идентификатором начислений (УИН), где все необходимые реквизиты и суммы будут прописаны, так что ошибиться будет гораздо сложнее.
Уплаченную государственную пошлину можно вернуть в двух случаях: если вы оплатили больше, чем нужно. Тогда можно вернуть остаток. Либо если вы отказались от сделки или ошиблись, но еще не подали пакет документов в Росреестр.
Заявление на возврат можно подать в МФЦ из личного кабинета физлица на «Госуслугах». Если пакет документов уже отправлен в Росреестр на регистрацию и вы решили отказаться от сделки, то уплаченная госпошлина не возвращается.
О том, какие есть виды госпошлин сейчас, как они распределяются между участниками сделки и какие изменения нас ждут, рассказывают эксперты.
Кто освобождается от уплаты госпошлины
Размеры госпошлин прописаны в статье 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Скидок по оплате нет, но есть категории граждан, юрлиц и виды сделок, которые полностью освобождаются от их уплаты.Физлица освобождаются от уплаты госпошлины, если они:
- являются ветеранами и инвалидами ВОВ;
- признаны малоимущими;
- пострадали в результате чрезвычайной ситуации (ЧС), но только при выдаче утраченных документов либо при оформлении имущества, приобретенного взамен утраченного по соцпрограмме;
- являются участниками программы реновации жилья, но льгота распространяется только на имущество в рамках этой программы;
- оформляют в собственность наследство погибшего во время СВО родственника.
- органы власти местного и федерального уровня;
- ЦБ РФ при совершении некоторых видов сделок;
- некоторые некоммерческие организации в особых случаях.
- приватизация;
- регистрация права собственности в Крыму и на новых территориях РФ, возникшего до их присоединения к России;
- выдача закладной;
- постановка на кадастровый учет (до 01.01.2025);
- внесении некоторых видов изменений в ЕГРН, вступивших в силу при изменении законодательства и т.д.
Текущие размеры госпошлин при разных сделках
Рассмотрим самые распространенные виды госпошлин (ГП), которые платят при покупке и продаже, аренде, дарении и наследовании недвижимости. В таблице представлена базовая ставка, а также распределение ГП при условии, что в сделке участвует две стороны и госпошлина делится пополам.| Вид регистрационного действия | Базовая ставка юрлицо, руб. | Базовая ставка физлицо, руб. | К уплате юрлицо, руб. | К уплате физлицо, руб. |
| Регистрация сделки по ДДУ | 6 ООО | 35О | 3 ООО | 175 |
| Регистрация ипотеки в силу договора | 4 OOO | 1 ООО | 2 ООО | 5ОО |
| Внесение изменений и дополнений в регистрационную запись об ипотеке | 6ОО | 2ОО | 3ОО | 1ОО |
| Регистрация права по ДКП (ГП платит покупатель) | 22 ООО | 2 ООО | 22 ООО | 2 ООО |
| Регистрация договора аренды | 22 ООО | 2 ООО | 11 ООО | 1 ООО |
| Расторжение договора аренды и изменения к нему | 1 ООО | 35О | 5ОО | 175 |
| Регистрация права собственности на земельный участок для личного пользования физлица | – | 35О | – | 35О |
Ставка для юрлиц выше, чем для обычных граждан. Поэтому, например, при покупке недвижимости у застройщика физлицо платит свою долю от базовой ставки в 350 руб., а застройщик — от своей ставки в 6000 руб. При этом ГП распределяется по долям в зависимости от количества участников сделки.
Для примера возьмем простой случай: три дольщика (муж, жена, ребенок) покупают квартиру у застройщика по договору долевого участия (ДДУ). Каждый из их них заплатит по ¼ от базовой ставки, то есть:
- 350 руб. / 4 = 87,5 руб. платит каждое физлицо;
- 6000 руб. / 4 = 1500 руб. платит застройщик.
Если при регистрации общей собственности среди заявителей есть льготник, который по закону не платит ГП, то сумма его пошлины вычитается из базовой ставки, а остаток делится поровну на остальных заявителей.
Что касается договоров дарения, а также обмена или ренты между физлицами, то в данном случае ГП составит 2 тыс. руб.
Госпошлина делится следующим образом:
- госпошлину при дарении платит одаряемый в полном размере, если одаряемых несколько, то ГП распределяется между ними поровну;
- при заключении договора ренты госпошлину платит не рантье, а рентодатель;
- при регистрации договора мены госпошлина делится между участниками сделки поровну. Если сделка между частными лицами, каждый платит пошлину в размере 1 тыс. рублей. Если между юрлицами, госпошлина для каждой стороны составит 11 тыс. рублей.
Родственники первой очереди (дети, включая усыновленных, родители, супруги, родные братья и сестры) платят 0,3% от кадастровой стоимости недвижимости, но не более 100 тыс. руб., а все остальные наследники — 0,6% от нее же, но не более 1 млн руб.
Какие изменения нас ждут
12 июля этого года были приняты поправки в закон № 176-ФЗ о внесении изменений в первую и вторую части НК РФ. Согласно им, с 01.01.25 г. госпошлины изменятся при регистрации следующих видов сделок.| Базовая ставка юрлицо, руб. | Базовая ставка физлицо, руб. | |||
| Вид регистрационного действия | до 2О25 г. | с О1.О1.25г. | до 2О25 г. | с О1.О1.25г. |
| Регистрация сделки по ДДУ | 6 ООО | 12 ООО | 35О | 7ОО |
| Внесение изменений и дополнений в регистрационную запись об ипотеке | 6ОО | 1 2OO | 2ОО | 4ОО |
| Расторжение договора аренды и изменения к нему | 1 ООО | 2ООО | 35О | 7ОО |
| Регистрация права собственности на земельный участок для личного пользования физлица | – | - | 35О | 7ОО + 7ОО за регистрацию права собственности на каждую новую постройку на этом участке |
Отдельно стоит отметить изменение в расчете госпошлин, которое коснется дорогой недвижимости, цена которой выше 20-22 млн руб. Базовая ставка ГП при регистрации договора купли-продажи таких объектов вырастет и будет отталкиваться от кадастровой стоимости недвижимости и цены сделки.
Для частных лиц базовое ограничение по стоимости составит 20 млн руб., для компаний — 22 млн рублей, а именно:
- Для частных лиц. Если кадастровая стоимость недвижимости не определена или не превышает 20 млн рублей, ГП составит 4 тыс. руб. При цене выше этой планки покупатель заплатит 0,02% от кадастровой стоимости, но не меньше 0,02% от цены сделки и не больше 500 тыс. руб. Если по кадастру стоимость 20 млн, а по договору — 25 млн рублей, ГП будет рассчитываться по стоимости недвижимости, указанной в договоре, и составит 5 тыс. руб.
- Для юрлиц. Здесь пороговое значение кадастровой стоимости — 22 млн рублей. Госпошлина по ДКП за сделку с более дешевой недвижимостью составит 44 тыс. руб. При цене недвижимости по кадастру выше компания-покупатель заплатит 0,2% кадастровой стоимости, но не меньше 0,2% от цены сделки. При этом сумма ГП для юрлиц не может превышать 1 млн рублей.
Новая госпошлина в 2025 году за постановку на кадастровый учет
До конца 2024 года процедура будет бесплатна, но с января частные лица заплатят за постановку на учет:- при создании объекта недвижимости — 2 тыс. рублей;
- при изменении сведений об объекте — 1 тыс. рублей.
Если необходимо одновременно поставить новый объект на кадастровый учет и зарегистрировать право на него, то госпошлина будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости с теми же пороговыми значениями цены, что и в случае с регистрацией по договору купли-продажи.
Для частных лиц. Если кадастровая стоимость не определена либо выше 20 млн руб., госпошлина составит 6 тыс. руб. Если объект стоит дороже 20 млн при условии, что цена сделки в договоре будет такая же и не больше, госпошлина составит 2 тыс. руб. плюс 0,02%, но не больше 500 тыс. за объект.
Для юрлиц. За недвижимость с неопределенной стоимостью или дешевле 22 млн руб. ГП составит 66 тыс. рублей. Если объект стоит дороже 22 млн рублей при условии, что цена сделки в договоре будет указана та же самая и не больше, госпошлина составит 22 тыс. руб. плюс 0,2%, но не больше 1 млн руб. за объект.
Что еще нужно учитывать при оплате госпошлин
Сроки уплаты здесь важны, потому что Росреестр не зарегистрирует сделку, если пошлина не оплачена, и вернет документы заявителям без рассмотрения. Срок оплаты зависит от формы обращения в ведомство.Если документы подаются в бумажном виде через МФЦ, то госпошлину необходимо оплатить заранее и не ошибиться в размере и реквизитах.
При отправке документов автоматически сформируется платежный документ с уникальным идентификатором начислений (УИН), где все необходимые реквизиты и суммы будут прописаны, так что ошибиться будет гораздо сложнее.
Уплаченную государственную пошлину можно вернуть в двух случаях: если вы оплатили больше, чем нужно. Тогда можно вернуть остаток. Либо если вы отказались от сделки или ошиблись, но еще не подали пакет документов в Росреестр.
Заявление на возврат можно подать в МФЦ из личного кабинета физлица на «Госуслугах». Если пакет документов уже отправлен в Росреестр на регистрацию и вы решили отказаться от сделки, то уплаченная госпошлина не возвращается.
