Исповедь обнальщика или введение в теневую экономику

[Marat_1162]

ИСПОВЕДЬ ОБНАЛЬЩИКА, ИЛИ ВВЕДЕНИЕ В ТЕНЕВУЮ ЭКОНОМИКУ

Этой заметкой мы открываем цикл статей, посвященных теневой экономике, серым и черным схемам, движению неучтенной наличности, а также рискам и последствиям, с ними связанными.

Рассказать о работе обнальных контор для нас согласился непосредственно участник рынка, отошедший от дел после деликатного появления ОБЭПа. Ниже первая часть рассказа, ранее публиковавшаяся на других ресурсах.

Я пишу эти строки, потому что нашу скромную компанию, помогающую «оптимизировать налоги», накрыло следствие. Это своего рода исповедь, я рассказываю все как есть, вы делайте выводы самостоятельно.

Что такое обнальная контора и зачем она нужна?

Обнальщики закрывают потребность бизнеса в сокращении налогов с помощью серых и черных схем, либо помогают выводить незаконно заработанное. Создают фирмы-помойки, на которые принимают деньги заказчиков, чтобы вернуть наличкой за вычетом своего процента. Заказчик тратит наличку на зарплаты (ваши любимые, в конвертах), закупки, взятки и прочие расходы, которые прячет от налоговой.

Сколько на этом зарабатывают?

По-разному, зависит от схем, длины цепочек, жирноты клиентов, наглости, жадности, изменения законодательства и много чего еще. Доход организаторов обычно измеряется сотнями тысяч (у крупных миллионами), зарплаты сотрудников в районе 50–70, директора подставных фирм получают либо процент с оборота, либо зп на уровне 20–40.

Исключение — черные схемы, там людей просто кидают и не платят ничего (может разовый аванс 5–10 т.р.). Мы платили, потому что играли в долгую и кидать было не просто неприятно, но и не выгодно.

А что, собственно, случилось?

Деятельность эта подпадает сразу под кучу статей УКРФ: 172 — незаконная банковская деятельность, 173 — незаконное создание юрлиц, 174 — легализация денежных средств и т.д., вплоть до создания ОПГ, если совсем до конца идти. Политика денежных властей сейчас такова, что все рынки вычищают от серых оборотов, у банков отбирают лицензии, физические лица мучают 115-м ФЗ, а юридические лица, помимо этого, заставляют обеляться. В том числе с помощью правоохранительных органов, которые получили карт бланш и могут принимать почти всех подряд.

Электронная бухгалтерия сейчас везде абсолютно прозрачна, и всем кому надо все известно, это лишь вопрос масштабов деяний и времени. До нас просто дошла очередь.

Обычно организаторам — изъятие всего и условные сроки, если наворотили, то до 3-х лет реального срока. С отягчающими до 7-ми. Остальные участники идут свидетелями, это повсеместная практика. Забавляет то, что в случае посадки, уклоняющихся от налогов, содержат на налоговые деньги.

Нам-то какой со всего этого толк?

Если вы ищете временную подработку в большом городе, то с вероятностью близкой к 100%, наткнетесь на предложения поработать номинальным директором.
Для простых людей опасность и дискомфорт находятся тут. Если это предложение «курьер в офис для доставки документов зарплата 50 т.р.», то скорее всего оно. Почему у курьера такая зп? На месте вам объяснят, что помимо доставки документов, их еще надо будет подписывать. Где-то объяснят какие и зачем. Где-то просто подсунут, показав куда поставить подпись. И оп-па, вы Учредитель и Генеральный Директор очередной ООО «ПромСтройСвязьОптТорг» или типа того.

Если цели и задачи объяснили, то дальше могут предложить кататься и снимать деньги, либо наклепать дебетовых карт для вывода, либо оформить вклад под те же нужды. Если ничего не объяснили, то скорее всего будут использовать компанию под слив и скидывать на нее налоги.

 

[Marat_1162]

КАК СТАНОВЯТСЯ НОМИНАЛЬНЫМИ ДИРЕКТОРАМИ

Теперь про директоров. Основных канала два — соблазнительные вакансии и сарафанное радио. Со вторым все просто, человек приводит знакомого, получает свой гешефт. А вот с вакансиями дело куда интереснее, тут кто во что горазд. Яндекс директ и гугл адворд, например, пропускают прямую рекламу с предложением для номиналов.

Некоторые пилят под это лендинги, принимают заявки и перепродают потом оптом. Это современный вариант работорговли. Да, многие сознательно подписываются и зарабатывают директорством. Но с текущим уровнем банковского и налогового контроля, очень быстро отмирают «профессиональные директора», попадают везде в черные списки, и халява заканчивается. Еще есть доски объявлений, где к контенту требований не предъявляют, кто ищет тот легко найдет, в общем.



Ресурсы по поиску работы с такими вакансиями борются. Самым жирным поставщиком подобного траффика остается авито, но и они придумали тучу способов, как выявлять фейковые объявления. Тем не менее, предложений по-прежнему тьма. Явные признаки — это завышенная зарплата, компания-работодатель без репутации и отзывов (либо кадровое агентство) и завлекалочки вроде ежедневных выплат, свободного графика и т.п.

А дальше все зависит от мастерства человека, обрабатывающего кандидатов на собеседовании. Встречаются такие, кто проводит их в кафешках и на улицах, это сразу давай пока. Но когда все организовано правильно, вакансия может выглядеть вполне реалистичной, в обычном офисе вас будет принимать типовой HR. И лишь под конец обнаружится, в чем был подвох. Мы перебирали разные варианты в процессе, поэтому про каждый есть что рассказать.

Часто собеседования проводятся в «юридических фирмах», которые как бы занимаются регистрацией ООО и ИП. Так соискателю проще выстроить логическую цепочку, зачем ему что-то оформлять. И заодно обилие «юристов» как бы намекает, что тут все схвачено.

Наконец, согласившегося кандидата надо проверить. Да, в номиналы берут не всех. Если на человека уже навешано несколько ООО, то у него скорее всего все грустно, висят налоговые требования, чужой НДС, черные списки банков и прочие радости. Налоговая берет таких на заметку, а банки при открытии счета задают кучу вопросов (и чаще всего отказывают).

У некоторых кстати по 10–20 фирм бывает. А про рекордсменов в гугле посмотрите, на самом активном предпринимателе страны висит 2200 компаний. Уголовные дела, долги у приставов — это все причины, по которым либо не дадут зарегистрироваться, либо деньги с карт начнут уплывать в неизвестном направлении. Поэтому всегда есть хотя бы минимальная проверка граждан на чернуху, пока не буду останавливаться на этом подробно. Если возникнет интерес, расскажу отдельно.

То, что в номиналы записывают бомжей и алкашей — устаревший миф. Хотя у нас был опыт… Попробуйте отправить бомжа или алкаша в банк открывать счет, я с удовольствием посмотрю. Единственное исключение – это когда свои люди оформляют счет удаленно, но крупные банки так делать перестали. СБ бдит за тем, чтоб все было под камерами и наглядно.

И ответы на некоторые вопросы:

А как правильно побыть номинальным директором и не сесть?

Если вопрос только в том, чтобы не сесть, то даже напрягаться не надо. 173 статья (за организацию фиктивного юрица) сама по себе не работает, ее пришивают только в совокупности с другими, если они есть. Номиналы всегда проходят свидетелями по обнальным делам.

Если вопрос в том, как отработать правильно… то скорее не как, а с кем. Надо доверять работодателю. И действовать аккуратно. Не надо открывать всего много и сразу, как это некоторые из жадности делают. Читайте все, что подписываете. Не оформляйте доверенностей, все надо контролировать самостоятельно. Уточните, будут ли сдавать отчетность и платить хотя бы минимальный налог. Если да, то проверяйте в налоговой. Часто фирмы хоронят уже после первого квартала, не сдавая даже нулевок. Если компания (а тем более ИП!) на основной системе, то узнайте, куда уходит НДС. Велика вероятность, что к вам. Для ИП это важно, потому что у него ИНН физлица, там вы отвечаете по взысканиям как физлицо — своим имуществом.

какие перспективы у номинального директора?

Из того, что будет наверняка — это черные списки банков. Там, где вы засветитесь как номинал, перестанут открывать счета, выдавать кредиты и даже обычные дебетовые карты. Плюс у ЦБ недавно появился общий список, куда они всех подозрительных запихивают и рассылают, типа потом разберемся. Скорее всего усложнится общение с банками, если коротко.

Далее, налоги. Номиналов берут, чтоб их минимизировать. Значит ваши фирмы, скорее всего, останутся не сданными. В случае с ООО это не сильно играет роль, это важно для ИПшников, как я писал выше. Письма из налоговой по ОООшке обычно просто игнорируют, на том все и заканчивается.

И форс-мажоры, наконец. Могут вызвать к следователю давать показания, допустим… Или кто-нибудь из оформителей накосячит с документами и налоговая забанит вас, дав дисквалификацию и лишив вообще возможности что-либо оформлять на определенный срок.

Если вопрос: «сяду ли я вместо кого-то?», — то нет. Я уже выше ответил. Это возможно только если вы сознательно подставляетесь и берете всю вину на себя. Но даже так надо, чтоб вам поверили и перестали искать реального владельца. Не думаю, что в истории были такие случаи.

 

[Marat_1162]

КАК КОНТРОЛИРУЮТ НОМИНАЛЬНЫХ ДИРЕКТОРОВ?

Теперь про контроль. Ведь могут со счетов деньги увести, говорите вы. Всё верно, отвечаю я. Даже если забрать все карты, токены, банк клиенты и пароли, счет всё равно оформлен на другого человека. Который может явиться в банк с паспортом и сделать перевод, или снять кэш по чековой книжке.



Некоторые предположили, что бить людей – эффективный способ.

Но нет. Коллекторы работают на определенную категорию граждан, у которых есть договорные отношения с кредитором и которые де-юро должны денег. Занимаются телефонным терроризмом в основном и разрисовыванием подъездов, к рукоприкладству очень редко переходят.

Прессуют угрозами судов, приставов, кредитной историей и прочими анальными карами. А что предъявить тому, кто снимает деньги со своего же счета? И как избежать жалоб в полицию, которые наверняка последуют после угроз и принесут еще больше проблем?

Тем более, если человек вытащил крупную для него сумму, то скорее всего уже ее потратил. Как в этом случае поможет насилие? И потом, чтоб было куда ехать, надо знать куда. Когда персонаж скрывается, на его поиски может уйти сумма больше, чем он унес.
Но нет. Коллекторы работают на определенную категорию граждан, у которых есть договорные отношения с кредитором и которые де-юро должны денег. Занимаются телефонным терроризмом в основном и разрисовыванием подъездов, к рукоприкладству очень редко переходят.

Прессуют угрозами судов, приставов, кредитной историей и прочими анальными карами. А что предъявить тому, кто снимает деньги со своего же счета? И как избежать жалоб в полицию, которые наверняка последуют после угроз и принесут еще больше проблем? Тем более, если человек вытащил крупную для него сумму, то скорее всего уже ее потратил. Как в этом случае поможет насилие? И потом, чтоб было куда ехать, надо знать куда. Когда персонаж скрывается, на его поиски может уйти сумма больше, чем он унес.

Поэтому лучше предотвращать форс-мажоры, чем их расхлебывать. Делается это следующим образом:

Все кандидаты проходят проверку. Для начала на предмет участия в похожих схемах, это основное. Надо понять, оформлял ли гражданин ИП или ООО, где и для чего. Пользуются для этого обычной выпиской из налоговой, Спарком либо Контур-Фокусом. Мне второй больше нравится. Там мы видим все что было зарегистрировано на субъекта, какова судьба этих компаний, какие там адреса, сколько менялось директоров и учредителей, что со сдачей отчетности, финансовыми показателями, аффилированными лицами и связями и т.д. Наметанный глаз быстро понимает, помойки у него были, или реальные компании. Если не было ничего, это самый лучший вариант.

Далее косяки общего характера. Судимости, взыскания и кредитная история. Судимости помогают выявлять либо непродажные полицейские, либо охранные предприятия, частные детективы и другие подобные ребята, у которых есть возможность делать запросы (официально или нет). Долги по приставам видны в открытой базе (ее, кстати, обещают прикрыть и доступ сделать по авторизации). Кредитная история запрашивается либо в самих бюро через имеющих доступ (основные – это НБКИ и эквифакс ), либо через кредитный рейтинг у компаний, такую услугу. Неплохо бы еще иметь друзей в налоговой и получать там инфу из первых рук.

Наконец, собеседуется сам будущий директор на предмет перечисленных выше моментов. Если человек соврал насчет долгов, а они всплыли… Или говорил, что не привлекался, а потом у него вылезает пяток уголовных статей… То скорее всего, он будет врать и дальше. Таких лучше сразу отсеивать. Если же он внятно говорит и дает точную информацию, в том числе о своих контактах и адресах, которые подтверждаются, то скорее всего скрываться не планирует. Пока.
Проверки никогда ничего не гарантируют, только показывают состояние дел на сейчас. Никто не знает, что переклинет в голове у персонажа, который внезапно понял, что у него на счету оказалось пол миллиона шальных денег.

Конечно, доступов у них никаких нет и чтоб это понять, надо идти в банк ногами и заказывать выписки. Но кого-то это не останавливает. И как показывает практика, при любых мерах предосторожности часть индивидов все равно будет бесследно пропадать. И даже если они потом всплывают, процесс взыскания может просто не окупиться. Поэтому такие моменты – еще один риск среди прочих в этом бизнесе, который должен закладываться изначально.

После ваших постов, мне кажется, что бизнес обнальщиков летит в бездну! И выживут только крупные гиганты сего бизнеса, которые будут постоянно увеличивать стоимость услуг, чтобы проходить кучи проверок и соответствовать необходимым стандартам современности!..) А в конце концов станет невыгодно отмывать деньги из-за высокой стоимости всех этих операций…

В бездну летит только дикий обнал. Оптимизировать налоги будут везде и всегда, пока сам институт сбора дани с населения существует. Просто это будет дороже и сложнее, да. Все стараются уходить от чернухи, в этом тренд. А обнал как явление пока умирать не планирует. Хотя этим любят пугать разные эксперты, которые зарабатывают на «легальных схемах». Некоторые обнал хоронят года с 14-го (когда внедрялась электронная отчетность), все никак похоронить не могут.

А вот вопросик возник, по предыдущим постам. Какого хрена банки проверяют судимости номинала? То есть получается что человек с судимостью не сможет заниматься бизнесом?

Формально может (с ограничениями), но по факту часто получают отказы в банках. Особенно если судимость по экономическим. Некоторые банки закрывают глаза на номиналов в случае, когда у них налажен контакт с реальным владельцем. Сидевшие владельцы бизнеса – из таких вариантов.

 

[Marat_1162]

КИДКИ КАК НОРМА ЖИЗНИ

Мы продолжаем цикл статей, посвященных теневой экономике, серым и черным схемам, движению неучтенной наличности, а также рискам и последствиям, с ними связанными.

Рассказать о работе обнальных контор для нас согласился непосредственно участник рынка, отошедший от дел после деликатного появления ОБЭПа.



***

Сегодня будет про тупость и кидалово. Эти двое часто ходят под руку. И внутри т.н. «теневой экономики» кидки — не форс мажор, а распространенный бизнес процесс. Многие поставщики серых услуг пытаются систематически разводить друг друга. Понимание этого дает два преимущества: а) на фоне идиотов не сложно выгодно отличаться, просто выполняя до конца взятые на себя обязательства, б) приходится ждать подстав со всех сторон и находиться в перманентной боеготовности.

Недавно услышал верное определение, что обнальный рынок — это театр абсурда. Все строится на доверии и нет никаких реальных рычагов, каждый крутит как хочет и выдумывает истории, одна краше другой. Некоторые набирают пул клиентов и удерживают их переводы, чтобы посмотреть на реакцию. Если в ответ начинается активное противодействие, то деньги возвращают. Если только разговоры и пустые угрозы, то можно не отдавать, все равно ведь ничего не сделают.

Другие играют в долгую и сначала втираются в доверие пунктуальными расчетами. Постепенно увеличивают суммы, но при этом растягивают сроки, чтобы приучить клиента к задержкам. В итоге, собрав достаточно в одном моменте, растворяются в пространстве. А уж схем по обсчитыванию одних обнальщиков другими — десятки, если не сотни, о них надо будет поговорить отдельно.

Да и других источников проблем полно. Нужно покупать фирмы и адреса для их регистрации. Адреса продают либо уже резиновые (с расчетом что не проверят), либо такие, которые собрались хоронить и одновременно с тобой поселить еще 50 страждущих. А пользованные фирмы — это застрявший на них НДС (либо другие налоги), утерянные документы, черные списки или вообще разработка по чужому уголовному делу. «Свои люди» в банках, налоговой, мэрии, аппарате президента и галактическом совете — отдельная клоунада со множеством возможных сценариев. Ну и сегодняшние кандидаты на разбор — продавцы мертвых и вполне живых душ. Поставщики директоров и сами профессиональные номиналы.

Если человек уже подрабатывал директором, его принято отсекать на подлете. Это гарантированные проблемы. Скорее всего, он успел засветиться везде где можно, новые счета не откроют или быстро заблокируют, по старым делам могут всплыть долги, предыдущие заказчики попытаются использовать новую фирму и т.д. Но иногда они проскакивают по разным причинам и тогда начинается свистопляска.

Я наблюдал эталонную картину, когда устраиваться пришла целая провинциальная банда. Они не были организованной бандой, скорее просто тусовкой из детдомов и неблагополучных семей, которых кто-то «в теме» привел по рекомендации… Проверка показала на каждом по судимости, у кого-то несколько. Но за них ведь поручились, что может пойти не так?

Работяг начали оформлять, у них появились первые карты и пошли первые переводы. Часть переводов оказалась снята ими самостоятельно и благополучно растворилась в череде удивительных историй про украденные телефоны, где хранились доступы к банк-клиентам. В чем была тупость с их стороны? Не один раз я наблюдал подобные ситуации, всегда с похожим сценарием. Вместо того, чтоб подождать какое-то время, втереться в доверие и откусить у работодателя пару лямов (раз уж ты решил его кидать), эти сгорают на первых 50-100 тысячах. Им надо то что есть, здесь и сейчас. Причем тут парни не стали пропадать, а включили жертв и запели нескладным хором, обвиняя друг друга.

Начались долгие и нудные разбирательства, поиск виноватых и решений, прогон через полиграф всех по-очереди. Но тем, кому вранье не просто норма, а единственный способ существования, такие допросы не проблема. В наборе противоречивых басен просто нереально разобраться. Пытались повесить на них коллективную ответственность, чтоб сами между собой раскидали. Придумать варианты отработки. Скинуть требующие утилизации помойки, чернуху какую-нибудь оформить… Но этим славным господам даже микрозаймы не выдавали. Поручитель был так же пуст, как и все остальные.

Потом виновник нашелся, спалился на какой-то мелочи, кореш его об этом рассказал. Но брать с оборванцев было решительно нечего. Так и повисли минусом на балансе и прекрасными воспоминаниями. А пацан по итогу пришел к успеху, остался в плюсе и безнаказанным. Вот я и думаю, чья это была тупость все же?

 

[Marat_1162]

СХЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ ДИРЕКТОРОВ И ФИРМ

Мы продолжаем цикл статей, посвященных теневой экономике, серым и черным схемам, движению неучтенной наличности, а также рискам и последствиям, с ними связанными.

Рассказать о работе обнальных контор для нас согласился непосредственно участник рынка, отошедший от дел после деликатного появления ОБЭПа.

Я уже рассказал в общих чертах о том, откуда берутся номиналы и как их контролируют. Но пока обошел стороной вопрос, куда их собственно применяют. Потому что сфер приложения довольно много. В зависимости от адекватности и чистоты директора, его используют в белую или в черную. Второй вариант более распространен, оттого и репутация у «професии» не самая радужная. Но и «белых» директоров тоже немало. Они особенно ценны в наше время, потому что могут существенно продлить жизнь фирме и использовать более сложные комбинации. Давайте обо всем по порядку.

Дикий обнал

Это когда применяются очевидные, легко доказуемые схематозы, где видны точки входа и выхода, а прикрытия практически нет. Клиент переводит деньги на принимающую прокладку (как правило серую), она раскидывает суммы по своим «помойкам», те частично снимают через корпоративные карты, а остальное отправляют на ИП и там уже кэш выводится на дебетовые.
Это одна из самых примитивных и небезопасных схем, для нормальной работы которой человеческий материал расходуется пачками, потому что одноразовый. Бывает, что и цепочек никаких нет, сразу перевел/снял. Тут нужна жертва, на которую вешается НДС — последняя принимающая фирма в цепочке. Некоторые клепают для этих целей ИПшников на ОСНО, подставляя не ООО, а физлица под грядущую раздачу от налоговой и приставов. В идеале, последние звенья нужно банкротить, но в реальности мало кто этим занимается, просто оставляют неуплаченный налог (что чревато для всей цепочки, кстати).

Это и есть использование в черную. Номинал открывает как можно больше счетов и карт, которые забиваются в сжатые сроки и спешно обналичиваются, пока все не переблокируют. Наглость, скорость и объемы, вот что позволяет зарабатывать. Налоги иногда оплачивают по минималке авансовыми платежами, чтобы продлить счету жизнь. Но тут как повезет. В последнее время сомнительные «грядки» блокируются очень оперативно и тренд в обнале сейчас не на обеление, а наоборот на увеличение грязи и кидков.

Серый обнал

Это попытки балансировать между откровенной чернухой и грамотной работой. Такие схемы отличаются от описанных выше увеличенной длиной цепочек, более продуманной стыковкой по ОКВЭДам и обоснованиям переводов, увеличенной налоговой нагрузкой. Деньгам дают отлеживаться, оплачивают с безнала услуги, имитирующие хозяйственную деятельность (аренда, связь), для вывода пользуются не только картами, но иногда вкладами, займами, векселями и прочими усложнениями. Количество переводов и прослоек позволяет запутывать банки и налоговую, съем денег осуществляется не на первой-второй, а начиная с пятой-седьмой ступени. Для поддержания таких структур, людей нужно тоже много, но меняются они реже и дольше функционируют.

Номиналов и фирмы стараются использовать не однобоко, вешая на них реальные заказы и тендеры, например. Оформляют офисы и корпоративную связь, вовлекают в работу и нагружают мелкими поручениями. Какие-то фирмы выращивают под получение лицензий для последующей продажи, или готовят к прохождению кредитного скоринга, гоняя оборотку. Обычно вокруг серого обнала выстраивается своя инфраструктура сопровождающих бизнесов, юристов, бухгалтеров и прочих аудиторов.

Белый обнал

Это идеальные с т.з. чистоты процесса варианты, в которых не нужны особо замороченные цепочки и директора могут работать столько, сколько понадобится. Но в одну схему их не уложить, потому что все они индивидуальны, зависят от сферы деятельности и множества рабочих нюансов. Самое простое, когда участвуют две реальные, действующие фирмы с разными потребностями. У одной много безнала (b2b услуги, производство), у другой налички (такси, мастерские, сети маленьких магазинов). Первой нужен кэш, чтоб выдавать зарплаты или выводить вместо дивидендов. А второй нужен безнал, чтоб оплачивать аренду и рассчитываться с подрядчиками. Вместо инкассации нала, она отдает его первой фирме, которая под благовидным предлогом перечисляет безнал плюс процент. Все довольны.

Но это условный вариант, для чистой работы создаются параллельные ветки движения денег, с отдельными юрлицами, которые встраиваются в основные бизнес-процессы. Такие фирмы работают в полном соответствии с законом, директора в них грамотны и натренированы, доказать фиктивность операций довольно проблематично. И нет точек вывода наличности, которые главным образом и отслеживают надзорные структуры.

Отдельной строкой можно упомянуть фирмы-прокладки, которые используются не с целью вывода и налоговой оптимизации, а для того чтобы сохранить анонимность. Такое тоже встречается, безусловно. Или для оформления сделок тем, у кого имеются ограничения (госслужба, судимости). Эти легенды обычно и рассказывают директорам при вербовке, на них легче соглашаются. Но реальный процент таких заказов ничтожно мал, все-таки основная потребность рынка — это обнал и ломка НДС.

 

[Marat_1162]

СОТРУДНИКИ

Теперь про сотрудников. В обнальную контору не открыть набор по объявлениям «нужен юрист регистрировать помойки». Поэтому многие пользуются исключительно сарафаном и знакомствами, лишая себя возможности выбирать. Но в основном проблема решается просто перебором кандидатов на обычные вакансии. Как это выглядит в подробностях.



Специфические вакансии мало чем отличаются от обычных. Чтобы привлекать внимание, иногда отличаются повышенной зарплатой (но не всегда). Юристы, бухгалтеры и вербовщики спокойно набираются по обычным объявлениям, которые копируют усредненные тезисы для должности. А потом уже на собеседовании человек прощупывается и либо отбраковывается, либо получает небольшой фронт работ.

Почему небольшой? Потому что сходу посвящать во все подробности не принято, на испытательный срок выдаются типовые задачи, вызывающие минимум подозрений. Потом понемногу появляются более пикантные запросы: «клиент просит оформить номинала», «по этой фирме надо закинуть налоги вручную», «здесь нужно найти адрес под регистрацию». И человек, постепенно сживаясь с коллективом и встраиваясь в местные бизнес процессы, принимает правила игры.

Это для свежих соискателей, которые «не в теме», но потенциально годятся. Есть и уже опытные, со своими наработками, с ними диалог выстраивается более открыто. На собеседованиях категория кандидатов выясняется наводящими вопросами и заходами издалека: «у нас есть вот такие клиенты, как вы к этому относитесь?», «был ли у вас опыт работы с оформлением по доверенности?» и т.д.

Ну и распространенный способ набора сотрудников на низовые должности — использование директоров и карточников. Отработав по прямому назначению и набравшись опыта, они могут сопровождать, обучать, возить документы и выполнять еще кучу поручений.

Конечно, тут вопрос кадровой безопасности стоит острее, чем в любом обычном бизнесе. Без предварительных проверок никто к делам не приступает. Но в конечном итоге, все равно сотрудники — главная причина проблем и источник множества угроз для обнальщика. Чем больше людей, тем больше риски, соответственно.

Сотрудники часто вытаскивают деньги своих работодателей без зазрения совести, потому что «воровать у воров — нормально».

В случае недовольства, будут саботировать процесс незаметно или явно, потому что никаких юридических обязательств у них нет, все прекрасно понимают шаткость договоренностей.

При реальной угрозе со стороны органов, не думая сдадут и расскажут все что знают, потому что собственная безопасность дороже.

Получив более выгодное предложение от конкурентов, переметнутся со всем наработанным добром проще, чем в других ситуациях. Потому что деньги тут главный мотивирующий фактор и опять же, нет юридических рычагов.

Остаются варианты, когда компании работают по принципу откровенно криминальных ОПГ, с размахом, крышей, силовым ресурсом. Или используют сектантские подходы, где культивируется преданность, вера в лидера и прочее. Но подавляющее большинство представителей рынка стараются просто заработать побольше, потратив поменьше. Чтобы без пыли и лишних хлопот. Поэтому в бизнесе, который держится исключительно на обнальных операциях, раздувание штата – редкое явление. В основном трудятся плотными, сработанными коллективами.

 

[Marat_1162]

ДРОПЫ, картинг, ИНТЕРНЕТ-БАНДИТЫ

Эта тема не имеет никакого отношения к тому обналу, о котором шла речь ранее. Потому что она не совсем про обнал, хотя вывод кэша через чужие карты тут тоже присутствует. Она про мошенничество и воровство в чистом виде.



Тут даже слэнг свой, номинальных директоров дропами обычно не называют. Дроп (от англ. drop, сбрасывать) — это изначально человек под кидок, закуп краденного товара на его имя, использование в качестве крайнего. Либо просто паспортные данные и чужой пластик для вывода кэша. Поэтому если кто-то заявляет, что занимается обналичиванием, но называет директоров дропами, он выдает принадлежность к соответствующей субкультуре. Которая, получив распространенность в интернете, обзавелась еще малолетними последователями. Не занимающимися никаким криминалом, но активно об этом рассуждающими, что-то вроде АУЕ романтики с налетом технологичности.

Что такое картинг на самом деле? Это воровство средств с платежных карт несколькими путями. Либо закуп товаров на украденные данные через подставных лиц (тех самых дропов), либо увод на подставные счета и обналичивание, либо развод на деньги тех, кто хочет заниматься подобной деятельностью и ищет поставщиков услуг/технологий.

Про увод данных с карт через социальную инженерию мы рассказывали в

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

. Сетевой картинг в наши дни работает только так, полностью автоматизированных способов не осталось. Слишком много степеней защиты вводят банки, платежные системы, антивирусы и средства коммуникации. Самым ненадежным элементом безопасности остался человек, которого надо тем или иным способом убедить выдать информацию, а потом еще обойти банковские оповещения, лимиты на снятие и тому подобное.

Другой способ — выход в офлайн и использование т.н. «скиммеров». Это либо устройство, которое крепится к банкомату и считывает проходящие через него карты, либо человек, который забирает вашу кредитку с собой для оплаты (наблюдали такое в кафе?) и фоткает или переписывает. На банкоматах обычно нарисовано, как именно должна выглядеть панель. Если устройство для ввода карт/пина отличается, то пользоваться им не стоит. То же самое с людьми, никогда не упускайте карту из рук, все расчеты должны происходить строго в вашем присутствии.



При возможности, пользуйтесь банковскими инструментами, усложняющими жизнь злоумышленникам. Например, расплачиваться в интернете можно виртуальной картой, или специально заведенной для этих целей — с отдельным счетом. Некоторые банки дают установить лимит на ежедневные переводы, превышение которых блокирует операции и осуществляется вручную, по звонку в колл-центр. При появлении подозрительной активности, сразу блокируйте карту и сообщайте в банк. При осуществившемся воровстве, пишите заявление на возврат и обращайтесь в полицию, в некоторых случаях несанкционированные переводы удается вернуть или компенсировать (надо смотреть условия обслуживания банка, страховки и прочее).

И что касается вывода средств, крупный обнал как правило не пересекается с карточными воришками. Соотношение рисков к выгоде не стоит того, чтобы заниматься такой откровенной чернухой. Поэтому дропы отдельно, номиналы отдельно.

 

[Marat_1162]

ЧТО ПИШУТ ПРО ОБНАЛ ТЕОРЕТИКИ

Часто натыкаюсь на статьи, связанные с обналом, которые написаны людьми, с обналом не связанными. Журналистами, юристами или сотрудниками банков. Они знают общие моменты по верхам, может даже касались каких-то отдельных эпизодов, но в целом понятия не имеют как там на самом деле и транслируют искаженную картину.


Вот ресурс для примера, где юрист рассуждает об опасностях, подстерегающих номинальных директоров. Она называет статьи и предусмотренную ответственность, выдавая их за актуальные риски и игнорируя практику.

Быть подставным лицом в руководстве компанией — это преступление. Если его обнаружат, вашу подругу могут привлечь к уголовной ответственности

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

Реального срока по этой статье нет, но могут назначить штраф от 100 тысяч рублей или исправительные работы.
Подставных лиц легко вычисляют. Например, это часто делают при вызове в налоговую инспекцию в ходе проверки квартальной декларации. Привлечь к уголовной ответственности можно уже за тот факт, что подруга отдала руководству предприятия свой паспорт и при этом понимала, что он нужен для ее регистрации в качестве директора. При этом фактически управлять компанией она не собиралась. То есть для этого даже не нужно кого-то обманывать, обналичивать деньги или заниматься мошенничеством.

По 173.2 привлекают в двух случаях, если человек сам дал на себя показания , или если она идет в совокупности с другими грехами. Просмотрите имеющиеся в открытом доступе кейсы, там есть даже оправдательные приговоры (что вообще редкость для российского правосудия). Везде пациент «имел умысел на обогащение». Когда спрятаться за 51-й статьей конституции (право не свидетельствовать против себя) не удается, номинал всегда может сказать, что был введен в заблуждение и не понимал, для чего нужны его документы и как их будут использовать. Если в остальном он будет сотрудничать, то никаких проблем возникнуть не должно. Почитайте комментарии к статье тут.

Если лицо, представившее документ либо выдавшее доверенность, было введено в заблуждение относительно преступных целей по внесению в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, такое лицо не подлежит уголовной ответственности по части 1 статьи 173.2 УК РФ

В подавляющем же большинстве случаев, директоров привлекают как свидетелей (если вообще дергают) и бывает даже не вносят в протоколы, ибо что с них взять? Они нужны только для выхода на вышестоящих. А выходя на исполнителей и заказчиков, нередко оставляют без наказания и их, по известным причинам. Или выдают условку, если уж совсем никак не замять и не развалить дело. Наш следователь говорил, что по 172-й (организация обнала, по сути) в Питере сидят 2 человека. Целых 2 организатора на многомиллионный город не смогли договориться и получили сроки. А вы говорите про уголовную ответственность для номиналов…

Реальные риски у них другие — черные списки и невозможность пользоваться многими банковскими услугами, это почти наверняка. Что касается штрафов и чужих долгов, вероятность тоже существует, если сумеют привлечь к субсидиарной ответственности. Но тут как повезет, основная масса страдальцев остается нетронутой, опять же.


А вот другой молодой человек рассуждает о налогах , как безусловном обязательстве всех граждан и описывает сферических коней в вакууме.

Однако платить или не платить налоги — это не жизненный выбор, не дело принципа и даже не вопрос морали. Платить налоги — это одно из условий жизни в любой стране. Нельзя делать вид, что ты такой весь против, но при этом ездить по дорогам, водить детей в школу или выносить мусор. Налоги и взносы — это обязанность гражданина, а не тема для дискуссий.
Налоги и взносы в России не самые высокие ни в мире, ни даже в Европе. О том, кто сколько платит, мы напишем отдельно, но будьте уверены: 49% с зарплаты — это далеко не самое страшное.

Допустим, свежеиспеченный предприниматель внял этим доводам и решил платить все как надо. Выходя на серые рынки, в которых себестоимость считается с учетом оптимизации и идет война за каждые 0,1 процента рентабельности. Мелкие грузоперевозки, например, где зарплаты и накладные в наличке. И вот наш герой начинает свой путь в конкурентной среде с заведомо проигрышных позиций, но зато честно — всех водителей оформил как надо, бензин/соляра и ремонты за безнал, себе выводит строго через дивиденды. Как долго он продержится?

Конечно, крупные компании могут себе позволить крупные издержки, наверняка найдутся и отдельные индивиды, сумевшие выстроить работу «как надо». Но мы говорим про среднюю температуру по больнице и сложившиеся реалии, а не про то, как оно должно быть по идее, при счастливом стечении обстоятельств. Варианты, когда работодатель переводит сотрудников в белую с понижением зп (убиранием премий в конвертах) ведь тоже нередки — то, что раньше доставалось работягам, начинает утекать в фонды и налоговые. Но тут главное, чтобы костюмчик сидел и нарушений не было, это мы поняли. Переводим весь штат на ИП и пусть сами за себя платят, вообще никаких проблем. Кладовщиков и уборщиц, грузчиков и водителей, а еще дедушек-грибников переучиваем и делаем по закону, ага.

Допустим, вы получаете зарплату в конверте и вас это не устраивает. Но это хорошая работа и вы не хотите ее бросать. Тогда есть легальный, пусть и несколько замороченный способ получать зарплату и экономить на налогах: стать индивидуальным предпринимателем и платить налоги самому.
…
У работы ИП есть нюансы: например, нужно будет научиться минимально вести бухгалтерию, подписывать акты и выставлять счета. Но сделать всё по закону, а еще и получить прибавку к зарплате — это стоит того.

А здесь он поднабрался опыта и написал уже вполне толковый обзор, поясняющий прикладные вещи для людей, стремящихся вести дела чисто и реже попадать в сферу внимания контролирующих органов. Правильно заполнять платежки, проверять контрагентов, платить налоги оптимальным способом. Вот таких статей должно быть больше (пусть даже они рекламные), чтобы не расползались домыслы по интернетам.

Как не прослыть обнальщиком

1. Проверяйте контрагентов.
2. Подробно описывайте платежи.
3. Работайте по своим оквэдам.
4. Не снимайте все наличные.
5. Платите налоги.
6. Не занимайтесь обналом.

 

[Marat_1162]

КАК УВОДЯТ ДЕНЬГИ НОМИНАЛЬНЫЕ ДИРЕКТОРА

Этот запрос стал появляться в статистике поиска, видимо номиналы ищут способ организовать себе прибавку к зарплате. Конечно же, мы не будем приводить тут инструкций, просто расскажем как оно происходит в общих чертах и предостережем.





Де-юро, директор является главным управляющим органом в фирме и может самостоятельно управлять расчетным счетом. В том числе блокировать его, запрашивать выписку, менять ключи для банк-клиента, выписывать платежные поручения, снимать наличные через чековую книжку. И это только часть возможностей.

Обычно юристы и «гномоводы», которые работают с директорами, забирают у них все уставные и банковские документы, токены, пароли и сим-карты, привязанные к счету. Но запись в ЕГРЮЛ забрать не могут. Номинал обращается в налоговую для восстановления документов по фирме, а потом уже с ними восстанавливает доступ к банку. Для этого бывает достаточно одного посещения. Директор проверяет остатки по счету, тут же делает платежку и переводит сумму на другой счет. Или оформляет чековую книжку и снимает нал. Как вариант, может попросить закрыть счет и списать остатки на карту, либо сменить пароли к банк клиенту и сделать все операции оттуда. Если же обнал идет через его дебетовые карты или вклады, деньги просто снимаются через кассу (про карту говорит: «потерял», просит выдать остаток и закрыть). Специфика отличается в разных банках, у всех свои внутренние правила на такие случаи.

Само собой, работодатели номинала не станут спокойно смотреть на происходящее. Общаться придется не с обычными коллекторами, потому что взыскивать будут не по договору. Если сумма достаточно крупная, к процедуре могут подключиться и другие участники цепочки, посредники, клиенты. А с учетом того, что по директорам обычно собирают справку, выясняют адреса и связи, найти их никакой проблемы не составляет. Если только это не изначально заряженный мошенник, который готовится к внедрению, легендируется и использует фейковые данные (временную регистрацию, одноразовые телефоны).

Но на практике крупные суммы по одному и тому же счету не летают (только в экстренных случаях) и долго не залеживаются. Поэтому такая подготовка просто не стоит затрачиваемых усилий в пересчете на выхлоп.

 

[Marat_1162]

ЧТО ДЕЛАТЬ КИНУТОМУ НОМИНАЛУ

Самый популярный вопрос от подписчиков: «Я работал номиналом, меня кинули (подставили, не заплатили и т.д.), что теперь делать»? Ситуации у всех разные, но общие моменты всегда схожи: поверил на слово, тупанул, не проследил, теперь прилетела проблема. Для примера, пара писем как они есть:

«Такая ситуация. Как генеральный директор ООО (номинальный) продал фирму в прошлом году. Однако согласно выписки о юр. лице сменился только учредитель а я по прежнему остаюсь директором. Юрист и учредитель (и все те с кем общение проходило напрямую) «бегают» от меня или кормят завтраками. Понимаю, что не дождусь свободы а очень хочется избавиться от этой прекрасной должности. Вопрос: что я могу сделать как директор не имея документов печати и прочего. Чем я могу надавить на «работодателей» чтобы отпустили, или что я могу сделать лично если только «Усы, лапы, хвост — вот мои документы». Заранее благодарю!»

*

«В кратце- в конце 15год оформила 2 Карты (красный и синий банки) в конце 16 года закрыла. А на прошлой неделе пришло письмо из налоговой явитесь на допросик свидетелем.

Все операции по карте проходили через агентский договор и выдача средств на стройматериалы. Грозит ли мне какая то ответственность ( налоговая или уголовная)?

З.Ы. Да, знаю, знаю что дура.»



Недавно описали случай, когда к директору пришли спрашивать за неуплаченную аренду офиса. А вы говорите, «все налоги обещали закрыть».

Некоторые рекомендации для директоров уже были в предыдущих выпусках. Каждый такой случай более-менее уникален и решения могут быть разными. Чтобы разобраться в вашей проблеме, соберите максимум информации:

1. У вас есть связь с «работодателем»? Вы общались напрямую с заказчиком, или только с посредником (юристом, который занимался оформлением)? Когда был ваш последний разговор и чем он закончился?
2. Вы знаете, с кем работали? Есть какая-то информация про заказчика и его сотрудников? Знакомы с другими директорами, есть данные их фирм?
3. Какие сведения есть по вашему юрлицу на текущий момент? Кто директор/учредитель, что с налогами и штрафами? Используйте открытые базы.
4. Вы подписывали документы сами, или все делалось по доверенности? Помните, что именно подписывали? Какие бумаги остались на руках?
5. Делали еще что-то, кроме оформления фирмы (ИП, карт)? Может, приводили других людей, работали курьером, сами ездили снимать деньги?

Далее все зависит от проблемы.

• Если вам не заплатили или заплатили не полностью, в большинстве случаев ничего не сделать. Договорных отношений нет, а если вы попытаетесь писать жалобы и доносить, можете только усложнить себе жизнь. «Зарплату» таким образом забрать не удастся, только появятся новые заморочки. Просто примите сей факт и постарайтесь не усугубить положение.
• Если нужно избавиться от висящей на вас фирмы любым способом, самый действенный вариант – отправить информацию о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ. Процедура описана в
  Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация
  , там же есть ссылка на
  Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация
  . Другой путь – восстановить документы и переписать компанию на следующего счастливого владельца. Путь более долгий и дорогой, но юридическое лицо может быть продано (передано) на законных основаниях.
• Если с вас пришли спрашивать за что-то (неуплату, кидок и т.п.), тут как раз пригодится понимание ситуации. Кто, почему, на какую сумму? «Дропов» крайне редко пытаются подтягивать, потому что взять все равно нечего. Если этого понимания у «вопрошателей» нет, и они все равно вас прессуют, обращайтесь в органы. Пишите заявления, не пытайтесь в таких историях действовать «по понятиям».
• И самое популярное: «Вызывают дать пояснения, что мне за это будет?» Кто и куда вызывает? Банк? Налоговая? Полиция? Первые два – это ничего страшного, хотя штрафы от налоговой возможны и приятного в них мало. Когда доначисления идут на ИП, приставы будут взыскивать как с физического лица. В редких случаях и для ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, когда директор отвечает по долгам фирмы. Но в основном людей интересует «не посадят ли меня?» Если сами на себя не наговорите, не посадят. Для показаний в полиции помните:

1. Вы не обязаны свидетельствовать против себя и своих близких (51 статья конституции);
2. Вы были введены в заблуждение и вашим доверием воспользовались в преступных целях. Никаких денег вы не получали, корыстного умысла не было. Если на вас есть еще какой-то состав, который может всплыть, лучше ехать с адвокатом. Часто «заказчики» сами снабжают директоров адвокатами, чтобы снизить риски для себя. Пользуйтесь их ресурсом, когда есть возможность.

Если у вас критическая, или нестандартная ситуация, по которой нужно проконсультироваться, не пользуйтесь услугами «бесплатных юристов» из интернета. Там точно не помогут, а возможно даже навредят. Коли дело дошло до разбирательств, найдите адвоката с соответствующими компетенциями. Экономия может дорого стоить.