Контрсанкционное законодательство, предусматривающее с июля 2023 года штрафы за нарушение вводящихся в России «ответных» санкций в отношении «недружественных» юрисдикций, будет системно исполняться.
Минфин подготовил и опубликовал пакет соответствующих поправок к законам, согласно которым надзорные полномочия в этом вопросе получат и смогут с лета 2023 года совместно использовать ФТС, ФНС и Банк России. До этого момента фактические правила игры для российского бизнеса, который должен соблюдать запреты контрсанкций и одновременно прорывать торговую блокаду Запада, будут уже более ясными.
Минфин опубликовал на пакет законопроектов, выстраивающих систему контроля за выполнением бизнесом и гражданами контрсанкционных требований ради «обеспечения финансовой стабильности». Для этого ведомство подготовило поправки к закону о контрсанкциях (127-ФЗ от 04 июня 2018 года «О мерах воздействия (противодействия) на недружественные действия…»), к закону о контроле и надзоре (248-ФЗ) и к статье КоАП о несоблюдении контрсанкционных мер — о новых штрафах за нарушения контрсанкционного периметра.
Статья о мерах по обеспечению финансовой стабильности введена в закон о контрсанкциях в июне 2022 года и предусматривает специальный порядок проведения гражданами и бизнесом сделок с лицами из «недружественных» стран, специальный порядок выплаты дивидендов таким лицам и валютного контроля. Эти требования детализированы в различных указах президента и подкреплены документами Банка России (временный порядок валютных расчетов и др.), профильных правительственных комиссий (например, по контролю за иностранными инвестициями), отдельных ведомств — основной массив временных антисанкционных мер вводится специальными актами, а не поправками к профильному законодательству (173-ФЗ от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле»). Механизм контроля за выполнением новых требований при этом в специальных актах не описан.
В ведомстве добавляют, что законопроект разработан совместно с ЦБ и создает законодательную конструкцию, в которой есть стимулы для соблюдения новых требований.
Согласно проекту Минфина, с июля 2023 года надзорные полномочия за соблюдением контрсанкционных требований должны получить сразу три госоргана — ФНС, ФТС и Банк России. В конструкции Минфина ФНС и ФТС предписывается контролировать операции граждан и юрлиц, за исключением финансовых и кредитных организаций — надзор за банками и финансовыми организациями остается в контуре Банка России. Согласно проекту, ФТС и ФНС смогут направлять запросы документов и информации гражданам и юрлицам (порядок предоставления такой информации правительство определит отдельно). ФТС при этом может делегировать контрольные полномочия региональным таможенным управлениям и постам, а ФНС — территориальным органам. Всем «контрсанкционным контролерам» предстоит наладить взаимный обмен документами и информацией — порядок также определит правительство совместно с Банком России. Такая конструкция позволит замкнуть контроль за операциями резидентов: ФНС — налоги, ФТС — таможенные платежи (импорт), ЦБ — расчеты.
«Во всех иных видах государственного контроля участвует, как правило, один уполномоченный орган, который выявляет нарушения и применяет санкции к нарушителям»,— признает Минфин. В случае же контрсанкционных требований речь идет об участии в контроле их соблюдения гражданами и юрлицами (включая как торговые компании, так и финансовые) нескольких ведомств и Банка России, который не является госорганом — и поэтому, вероятно, в понимании ведомства закон о КНД на него распространяться не может. Создание новой надзорной структуры потребует выведения контрсанкционного контроля ради финансовой стабильности из-под действия профильного закона, а в результате обернется дополнительной бюрократической и финансовой нагрузкой на бизнес — в виде запросов документов и штрафов за нарушения требований.
Так, меры ответственности за несоблюдение контрсанкционных требований министерство оформило в виде отдельного законопроекта о правке КоАП. По ним в случае граждан и юрлиц речь идет о штрафе в размере от 20% до 40% суммы операции с нарушениями, для должностных лиц эта сумма не должна превышать 30 тыс. руб. При отсутствии денежного выражения штраф для граждан составит 1–1,5 тыс. руб., для индивидуальных предпринимателей и должностных лиц — 2–3 тыс. руб., для юрлиц — 20–30 тыс. руб.
Ужесточение контроля также может осложнить обход внешних санкций и ограничений — как признавались собеседники "Ъ" среди чиновников и представителей крупных компаний, до сих пор бизнесу удавалось обходить ограничения и удовлетворять потребности в импортном оборудовании. Ужесточение контроля за финансовым периметром может подобные лазейки закрыть.
Вопросы о том, насколько оправдан вывод нового вида «объединенного контроля» из-под действия профильного закона о контрольно-надзорной деятельности и следует ли его дорабатывать, только предстоит изучить по результатам оценки регулирующего воздействия. В самом же Минфине констатируют «недостаточность регулирования процедур контроля за соблюдением резидентами» контрсанкционных мер — и настаивают на том, что «если возникают те или иные обязанности для бизнеса, вытекающие из требований указов, то должна быть и ответственность за их неисполнение. Иначе требования по обеспечению мер финансовой стабильности будут декларативными, что недопустимо в нынешней геополитической ситуации».
Сама по себе идея отдельной надзорной конструкции, которая занималась бы де-факто пресечением запрещенных указами сделок между российской и «недружественными» юрисдикциями, которую реализует Минфин как исполнитель президентской воли, выглядит достаточно качественной иллюстрацией неоднородности структуры принятия решений в российской власти, связанной с санкциями. Сейчас основной смысл взаимодействия российских компаний с компаниями «недружественных» юрисдикций — доступ к товарам, технологиям и оборудованию, другим ресурсам, большая часть которого является «подсанкционной» уже с другой стороны санкций.
К следующему лету будет понятно, как именно будет выглядеть «контрсанкционный контроль» — и что будет пропускать периметр на практике.
Минфин подготовил и опубликовал пакет соответствующих поправок к законам, согласно которым надзорные полномочия в этом вопросе получат и смогут с лета 2023 года совместно использовать ФТС, ФНС и Банк России. До этого момента фактические правила игры для российского бизнеса, который должен соблюдать запреты контрсанкций и одновременно прорывать торговую блокаду Запада, будут уже более ясными.
Минфин опубликовал на пакет законопроектов, выстраивающих систему контроля за выполнением бизнесом и гражданами контрсанкционных требований ради «обеспечения финансовой стабильности». Для этого ведомство подготовило поправки к закону о контрсанкциях (127-ФЗ от 04 июня 2018 года «О мерах воздействия (противодействия) на недружественные действия…»), к закону о контроле и надзоре (248-ФЗ) и к статье КоАП о несоблюдении контрсанкционных мер — о новых штрафах за нарушения контрсанкционного периметра.
Статья о мерах по обеспечению финансовой стабильности введена в закон о контрсанкциях в июне 2022 года и предусматривает специальный порядок проведения гражданами и бизнесом сделок с лицами из «недружественных» стран, специальный порядок выплаты дивидендов таким лицам и валютного контроля. Эти требования детализированы в различных указах президента и подкреплены документами Банка России (временный порядок валютных расчетов и др.), профильных правительственных комиссий (например, по контролю за иностранными инвестициями), отдельных ведомств — основной массив временных антисанкционных мер вводится специальными актами, а не поправками к профильному законодательству (173-ФЗ от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле»). Механизм контроля за выполнением новых требований при этом в специальных актах не описан.
В ведомстве добавляют, что законопроект разработан совместно с ЦБ и создает законодательную конструкцию, в которой есть стимулы для соблюдения новых требований.
Согласно проекту Минфина, с июля 2023 года надзорные полномочия за соблюдением контрсанкционных требований должны получить сразу три госоргана — ФНС, ФТС и Банк России. В конструкции Минфина ФНС и ФТС предписывается контролировать операции граждан и юрлиц, за исключением финансовых и кредитных организаций — надзор за банками и финансовыми организациями остается в контуре Банка России. Согласно проекту, ФТС и ФНС смогут направлять запросы документов и информации гражданам и юрлицам (порядок предоставления такой информации правительство определит отдельно). ФТС при этом может делегировать контрольные полномочия региональным таможенным управлениям и постам, а ФНС — территориальным органам. Всем «контрсанкционным контролерам» предстоит наладить взаимный обмен документами и информацией — порядок также определит правительство совместно с Банком России. Такая конструкция позволит замкнуть контроль за операциями резидентов: ФНС — налоги, ФТС — таможенные платежи (импорт), ЦБ — расчеты.
«Во всех иных видах государственного контроля участвует, как правило, один уполномоченный орган, который выявляет нарушения и применяет санкции к нарушителям»,— признает Минфин. В случае же контрсанкционных требований речь идет об участии в контроле их соблюдения гражданами и юрлицами (включая как торговые компании, так и финансовые) нескольких ведомств и Банка России, который не является госорганом — и поэтому, вероятно, в понимании ведомства закон о КНД на него распространяться не может. Создание новой надзорной структуры потребует выведения контрсанкционного контроля ради финансовой стабильности из-под действия профильного закона, а в результате обернется дополнительной бюрократической и финансовой нагрузкой на бизнес — в виде запросов документов и штрафов за нарушения требований.
Так, меры ответственности за несоблюдение контрсанкционных требований министерство оформило в виде отдельного законопроекта о правке КоАП. По ним в случае граждан и юрлиц речь идет о штрафе в размере от 20% до 40% суммы операции с нарушениями, для должностных лиц эта сумма не должна превышать 30 тыс. руб. При отсутствии денежного выражения штраф для граждан составит 1–1,5 тыс. руб., для индивидуальных предпринимателей и должностных лиц — 2–3 тыс. руб., для юрлиц — 20–30 тыс. руб.
Ужесточение контроля также может осложнить обход внешних санкций и ограничений — как признавались собеседники "Ъ" среди чиновников и представителей крупных компаний, до сих пор бизнесу удавалось обходить ограничения и удовлетворять потребности в импортном оборудовании. Ужесточение контроля за финансовым периметром может подобные лазейки закрыть.
Вопросы о том, насколько оправдан вывод нового вида «объединенного контроля» из-под действия профильного закона о контрольно-надзорной деятельности и следует ли его дорабатывать, только предстоит изучить по результатам оценки регулирующего воздействия. В самом же Минфине констатируют «недостаточность регулирования процедур контроля за соблюдением резидентами» контрсанкционных мер — и настаивают на том, что «если возникают те или иные обязанности для бизнеса, вытекающие из требований указов, то должна быть и ответственность за их неисполнение. Иначе требования по обеспечению мер финансовой стабильности будут декларативными, что недопустимо в нынешней геополитической ситуации».
Сама по себе идея отдельной надзорной конструкции, которая занималась бы де-факто пресечением запрещенных указами сделок между российской и «недружественными» юрисдикциями, которую реализует Минфин как исполнитель президентской воли, выглядит достаточно качественной иллюстрацией неоднородности структуры принятия решений в российской власти, связанной с санкциями. Сейчас основной смысл взаимодействия российских компаний с компаниями «недружественных» юрисдикций — доступ к товарам, технологиям и оборудованию, другим ресурсам, большая часть которого является «подсанкционной» уже с другой стороны санкций.
К следующему лету будет понятно, как именно будет выглядеть «контрсанкционный контроль» — и что будет пропускать периметр на практике.
