Постоянно анализировать бизнес-процессы в компании нужно любому бизнесу. Делать это нужно на регулярной основе, а один из важных показателей, который поможет выяснить состояние компании — ликвидность баланса.
Быстрая ликвидность — показатель, который помогает понять, насколько быстро компания может расплатиться по своим краткосрочным обязательствам, используя только ликвидные активы. В отличие от общего коэффициента ликвидности, он не учитывает запасы, так как их трудно продать в короткий срок.
Для расчета берут сумму денежных средств, краткосрочных инвестиций и дебиторской задолженности, затем делят на текущие обязательства. Высокий коэффициент быстрой ликвидности показывает, что компания более устойчива к финансовым потрясениям.
В статье расскажем, как рассчитывается коэффициент быстрой ликвидности и что такое дебиторская задолженность.
К такому типу имущества относятся денежные средства, дебиторская задолженность и вложения с коротким сроком оборачиваемости, например, акции, облигации, которые можно реализовать на рынке ЦБ за 30 дней и меньше.
Все сервисы и компании, связанные с релокацией,
Этот показатель нужно рассчитывать, чтобы понять, как скоро предприятие расплатится со своими краткосрочными обязательствами, если возникнут какие-то проблемы с реализацией товара компании.
К примеру, предпринимателю нужны средства для дальнейшего расширения производства, деятельность которого заключается в продаже продуктов в розницу. Он планирует занять 1 млн рублей у своего бизнес-партнера, а вернуть долг через год. У предпринимателя есть склад, который стоит 2 млн рублей, и сырье на общую сумму 600 тыс. рублей. Но кредитора это не интересует, так как ему больше актуальны краткосрочные активы.
Через год ситуация плачевная, все заемные средства от бизнес-партнера ушли в никуда, а кредит не удастся возвратить. Если бы у предпринимателя были краткосрочные ценные бумаги или наличные кассы, то ситуацию можно было бы исправить.
Главная цель расчета быстрой ликвидности для банка — оценка платежеспособности заемщика. Также этот полезный коэффициент сможет выручить бизнес, который хочет проверить будущих партнеров. Для собственной оценки этот показатель тоже можно использовать.
Чтобы оценить свои возможности расчета с кредиторами, стоит применить формулу быстрой ликвидности.
Чтобы рассчитать коэффициент быстрой ликвидности, понадобится несколько строк из него:
Формула может принять и другой вид:
Стоит обратить внимание на то, что рассчитываются запасы из оборотных активов, потому что их тяжело продать.
Коэффициент быстрой ликвидности стоит считать за два и более отчетных года или других периодов, так можно выявить динамику платежеспособности. Важно понимать и то, в какие временные периоды будет рассчитываться коэффициент. Чтобы посчитать быструю ликвидность, нужно брать именно отчеты за год и больше.
Особое внимание стоит уделить, когда считаете коэффициент быстрой ликвидности, дебиторской задолженности, зачастую получить ее в короткий срок невозможно, из-за чего ее нужно иногда убирать из расчетов. Трудности с дебиторкой могут быть связаны с задержкой оплаты или же вовсе с отказом оплаты — этот фактор нужно учитывать.
Анализ ликвидности баланса предприятия с использованием различных коэффициентов применяется в самых разных ситуациях.
Рассмотрим некоторые из них:
Результат с показателем 1 говорит о том, что организация сможет полностью выплатить кредитору нужную сумму. Значение коэффициента лежит в диапазоне от 0,7 до 0,9, это не самый желательный показатель. Бизнес может функционировать даже с долгами, но при этом есть вероятность, что кредитор не получит свои деньги обратно.
Однако если коэффициент больше единицы, то это тоже не очень хорошо. Это говорит о том, что у компании есть активы с высокой степенью оборачиваемости, но она этим не пользуется и упускает свою выгоду.
Например, в розничной торговле вполне привычно, если коэффициент меньше единицы, так как многие активы находятся на складах и в сырье. Показатель, который немного больше единицы иногда рассматривается как преимущество, поскольку компания сможет без проблем рассчитаться по долгам.
Такой показатель коэффициента быстрой ликвидности очень мал, но это только по формуле, ведь у компании есть кредит, который она выплачивает не сразу, и заем от бизнес-партнера, с которым можно договориться. Поэтому анализировать ситуацию только по этому показателю не нужно, есть и другие коэффициенты ликвидности, которые помогут определить состояние компании.
где:
Значение от 3 и более тоже не считается положительным результатом. Это сигнализирует о том, что компания нерационально использует средства, не может их вложить во что-то. При избытке краткосрочных активов их стоит использовать для расширения бизнеса.
Быстрая ликвидность — показатель, который помогает понять, насколько быстро компания может расплатиться по своим краткосрочным обязательствам, используя только ликвидные активы. В отличие от общего коэффициента ликвидности, он не учитывает запасы, так как их трудно продать в короткий срок.
Для расчета берут сумму денежных средств, краткосрочных инвестиций и дебиторской задолженности, затем делят на текущие обязательства. Высокий коэффициент быстрой ликвидности показывает, что компания более устойчива к финансовым потрясениям.
В статье расскажем, как рассчитывается коэффициент быстрой ликвидности и что такое дебиторская задолженность.
Ликвидность баланса: понятие
Ликвидность — возможность активов превращаться в денежные средства без особых потерь в стоимости. Коэффициент быстрой ликвидности показывает, как быстро компания способна реализовать высоколиквидное имущество и закрыть финансовые долги.К такому типу имущества относятся денежные средства, дебиторская задолженность и вложения с коротким сроком оборачиваемости, например, акции, облигации, которые можно реализовать на рынке ЦБ за 30 дней и меньше.
Все сервисы и компании, связанные с релокацией,
Этот показатель нужно рассчитывать, чтобы понять, как скоро предприятие расплатится со своими краткосрочными обязательствами, если возникнут какие-то проблемы с реализацией товара компании.
К примеру, предпринимателю нужны средства для дальнейшего расширения производства, деятельность которого заключается в продаже продуктов в розницу. Он планирует занять 1 млн рублей у своего бизнес-партнера, а вернуть долг через год. У предпринимателя есть склад, который стоит 2 млн рублей, и сырье на общую сумму 600 тыс. рублей. Но кредитора это не интересует, так как ему больше актуальны краткосрочные активы.
Через год ситуация плачевная, все заемные средства от бизнес-партнера ушли в никуда, а кредит не удастся возвратить. Если бы у предпринимателя были краткосрочные ценные бумаги или наличные кассы, то ситуацию можно было бы исправить.
Главная цель расчета быстрой ликвидности для банка — оценка платежеспособности заемщика. Также этот полезный коэффициент сможет выручить бизнес, который хочет проверить будущих партнеров. Для собственной оценки этот показатель тоже можно использовать.
Чтобы оценить свои возможности расчета с кредиторами, стоит применить формулу быстрой ликвидности.
Формула расчета ликвидности баланса предприятия
Для расчета воспользуйтесь одним из документов базовой отчетности компании — бухгалтерским балансом, а формула по балансу довольно проста, нужно использовать строки из него.Чтобы рассчитать коэффициент быстрой ликвидности, понадобится несколько строк из него:
- 1200 — оборотные активы (ОА).
- 1210 — указаны данные по запасам (З).
- 1500 — краткосрочные обязательства (КО), из которой будет вычитаться строка 1530.
Коэффициент быстрой ликвидности = (Оборотные активы – Запасы) / Краткосрочные обязательства
Формула может принять и другой вид:
Коэффициент быстрой ликвидности = (абсолютно ликвидные активы + быстрореализуемые активы) / (наиболее срочные обязательства + краткосрочные обязательства)
Стоит обратить внимание на то, что рассчитываются запасы из оборотных активов, потому что их тяжело продать.
Коэффициент быстрой ликвидности стоит считать за два и более отчетных года или других периодов, так можно выявить динамику платежеспособности. Важно понимать и то, в какие временные периоды будет рассчитываться коэффициент. Чтобы посчитать быструю ликвидность, нужно брать именно отчеты за год и больше.
Особое внимание стоит уделить, когда считаете коэффициент быстрой ликвидности, дебиторской задолженности, зачастую получить ее в короткий срок невозможно, из-за чего ее нужно иногда убирать из расчетов. Трудности с дебиторкой могут быть связаны с задержкой оплаты или же вовсе с отказом оплаты — этот фактор нужно учитывать.
Анализ ликвидности баланса предприятия с использованием различных коэффициентов применяется в самых разных ситуациях.
Рассмотрим некоторые из них:
- Оценка кредитоспособности при обращении за кредитом. Когда компания обращается за кредитом, банк анализирует ее финансовую отчетность, включая коэффициенты ликвидности. Если коэффициенты показывают высокую ликвидность, банк с большей вероятностью одобрит кредит, считая компанию платежеспособной. Например, коэффициент текущей ликвидности выше 1,5 может убедить банк выдать для компании кредит.
- Оценка финансового здоровья потенциального партнера. Перед заключением крупного контракта или партнерского соглашения компании часто проверяют финансовую устойчивость друг друга. Если у потенциального партнера коэффициент быстрой ликвидности значительно ниже 1, это может вызвать сомнения в его способности выполнять обязательства.
- Внутренний финансовый анализ. Руководство компании регулярно анализирует ликвидность для того, чтобы оценить финансовое состояние. Например, если коэффициенты ликвидности снижаются, это может сигнализировать о том, что нужно ускорить выплату дебиторской задолженности.
- Инвестиционный анализ. Инвесторы используют коэффициенты ликвидности, чтобы оценить риски и перспективы инвестиций в компанию. Высокие коэффициенты ликвидности могут сделать компанию привлекательной для инвесторов, так как это указывает на ее способность выдерживать финансовые трудности.
- Сравнительный анализ с конкурентами. Компании используют коэффициенты ликвидности для того, чтобы сравнивать финансовое состояние с конкурентами. Например, если коэффициент текущей ликвидности компании выше, чем у среднего по отрасли, это может свидетельствовать о ее устойчивости на рынке.
- Анализ при слияниях и поглощениях. При слиянии или поглощении компаний финансовые консультанты внимательно изучают ликвидность обеих сторон. Если одна из компаний имеет низкие коэффициенты ликвидности, это может потребовать улучшить финансовое состояние до завершения реорганизации.
- Реакция на экономические кризисы. Во время экономических кризисов компании должны быть особенно внимательны к своей ликвидности. Например, во время кризиса 2020 года многие компании анализировали коэффициенты ликвидности, чтобы определить свою способность продержаться в условиях падения доходов.
Результат с показателем 1 говорит о том, что организация сможет полностью выплатить кредитору нужную сумму. Значение коэффициента лежит в диапазоне от 0,7 до 0,9, это не самый желательный показатель. Бизнес может функционировать даже с долгами, но при этом есть вероятность, что кредитор не получит свои деньги обратно.
Однако если коэффициент больше единицы, то это тоже не очень хорошо. Это говорит о том, что у компании есть активы с высокой степенью оборачиваемости, но она этим не пользуется и упускает свою выгоду.
Например, в розничной торговле вполне привычно, если коэффициент меньше единицы, так как многие активы находятся на складах и в сырье. Показатель, который немного больше единицы иногда рассматривается как преимущество, поскольку компания сможет без проблем рассчитаться по долгам.
Недостаток показателя
Коэффициент быстрой ликвидности может поставить в рамки. К примеру, у компании есть кредит размером в 600 тыс. рублей и 300 тыс. рублей. Дебиторская задолженность составляет 100 тысяч рублей, а ценные бумаги с быстрым сроком оборачиваемости 200 тысяч рублей. Формула расчета коэффициента быстрой ликвидности:(100 + 200) / (600 + 300) = 0,33
Такой показатель коэффициента быстрой ликвидности очень мал, но это только по формуле, ведь у компании есть кредит, который она выплачивает не сразу, и заем от бизнес-партнера, с которым можно договориться. Поэтому анализировать ситуацию только по этому показателю не нужно, есть и другие коэффициенты ликвидности, которые помогут определить состояние компании.
Расчет коэффициентов ликвидности
Первый показатель — текущая ликвидность. Формула для расчета:Ктл = ОА / КО,
где:
- Ктл — коэффициент текущей ликвидности.
- ОА — оборотные активы.
- КО — краткосрочные обязательства.
Значение от 3 и более тоже не считается положительным результатом. Это сигнализирует о том, что компания нерационально использует средства, не может их вложить во что-то. При избытке краткосрочных активов их стоит использовать для расширения бизнеса.
