- Специальный корреспондент
Сотрудничать с самозанятыми выгодно и удобно, но есть определенные риски. Один из таких рисков – блокировка расчетного счета. За что могут заблокировать расчетный счет и как бизнесу защититься от этого.
Иллюстрация: freepik/freepik
Это связано с тем, что банки контролируют операции по переводу денежных средств в соответствии с законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Согласно этому закону все банки должны выявлять подозрительные операции компаний, чтобы исключить легализацию преступных доходов.
Массовые выплаты на счета физических лиц могут вызвать сомнения у банков при наличии таких признаков:
На основании проведенного анализа программа присваивает компании скоринговые баллы. Если количество баллов превышает пороговое значение, то бизнес попадает в группу риска и получает уведомление от налоговой с рекомендацией скорректировать налоги и взносы. Если компания проигнорирует такое уведомление, то ИФНС совместно с ГИТ проведет проверку.
Если по результатам проверки подтвердится, что компания незаконно минимизирует налоговую нагрузку путем сотрудничества с самозанятыми вместо оформления трудовых отношений, то ИФНС доначислит НДФЛ, страховые взносы, назначит штраф и обяжет скорректировать отчетность.
ИФНС при выявлении недоимки выносит требование об уплате. Если в установленный срок оплата не поступит, ИФНС направит в банк поручение о взыскании средств и сумму недоимки спишут с расчетного счета компании. В случае, если средств на счете недостаточно, то последует блокировка счета.
В процессе проведения проверки также может быть выявлено, что вознаграждение перечисляется исполнителю, который к моменту оплаты утратил статус самозанятого и не сообщил об этом заказчику. Несмотря на то, что заказчик не знал про этот факт, у него образуется недоимка по налогам, страховым взносам, а также просрочка по сдаче соответствующей отчетности.
Если не закрыть долги в срок и не сдать отчетность, налоговая может заблокировать расчетный счет.
Нужно предоставить в банк документы: договоры, чеки, акты. В случае, если инициатором блокировки счета стала налоговая, то уплатить недоимку и сдать необходимую отчетность.
Перед началом сотрудничества, а также перед каждой оплатой нужно проверять актуальный статус плательщика НПД у самозанятого. Это можно сделать бесплатно с помощью специального на сайте налоговой.
При переводе вознаграждения на личный счет самозанятого необходимо правильно указать назначение платежа. В нем нужно указать, за какие работы (услуги) производится оплата самозанятому, а также реквизиты документов (договор, акт, счет).
Например, «Оплата самозанятому по договору оказания услуг № 5 от 01.03.2023 года за юридические услуги».
Все документы должны быть правильно оформлены (договоры, акты, чеки), чтобы в случае получения требования их предоставить в кратчайшие сроки.
Блокировка расчетного счета банком
Переводы на счета физических лиц без последующих перечислений налогов и страховых взносов могут показаться банку подозрительными.Это связано с тем, что банки контролируют операции по переводу денежных средств в соответствии с законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Согласно этому закону все банки должны выявлять подозрительные операции компаний, чтобы исключить легализацию преступных доходов.
Массовые выплаты на счета физических лиц могут вызвать сомнения у банков при наличии таких признаков:
- налоговая нагрузка ниже 0,9% от дебетового оборота по счету;
- нет оплат по НДФЛ и страховым взносам;
- обороты по счету большие, а остаток маленький.
Блокировка расчетного счета налоговой
Специальная скоринговая система ФНС в автоматическом режиме контролирует сотрудничество бизнеса с самозанятыми на предмет подмены трудовых отношений. Анализ проводится по таким критериям, как взаимосвязь плательщиков НПД с бывшими работодателями, периодичность выплат и их источники.На основании проведенного анализа программа присваивает компании скоринговые баллы. Если количество баллов превышает пороговое значение, то бизнес попадает в группу риска и получает уведомление от налоговой с рекомендацией скорректировать налоги и взносы. Если компания проигнорирует такое уведомление, то ИФНС совместно с ГИТ проведет проверку.
Если по результатам проверки подтвердится, что компания незаконно минимизирует налоговую нагрузку путем сотрудничества с самозанятыми вместо оформления трудовых отношений, то ИФНС доначислит НДФЛ, страховые взносы, назначит штраф и обяжет скорректировать отчетность.
ИФНС при выявлении недоимки выносит требование об уплате. Если в установленный срок оплата не поступит, ИФНС направит в банк поручение о взыскании средств и сумму недоимки спишут с расчетного счета компании. В случае, если средств на счете недостаточно, то последует блокировка счета.
В процессе проведения проверки также может быть выявлено, что вознаграждение перечисляется исполнителю, который к моменту оплаты утратил статус самозанятого и не сообщил об этом заказчику. Несмотря на то, что заказчик не знал про этот факт, у него образуется недоимка по налогам, страховым взносам, а также просрочка по сдаче соответствующей отчетности.
Если не закрыть долги в срок и не сдать отчетность, налоговая может заблокировать расчетный счет.
Как разблокировать расчетный счет
Есть лишь один способ разблокировать счет – исполнить требования, предъявленные ФНС и банком.Нужно предоставить в банк документы: договоры, чеки, акты. В случае, если инициатором блокировки счета стала налоговая, то уплатить недоимку и сдать необходимую отчетность.
Как обезопасить себя от блокировки расчетного счета при сотрудничестве с самозанятыми
Важно безопасно выстроить работу с самозанятыми исполнителями и заранее предусмотреть все возможные риски.Перед началом сотрудничества, а также перед каждой оплатой нужно проверять актуальный статус плательщика НПД у самозанятого. Это можно сделать бесплатно с помощью специального на сайте налоговой.
При переводе вознаграждения на личный счет самозанятого необходимо правильно указать назначение платежа. В нем нужно указать, за какие работы (услуги) производится оплата самозанятому, а также реквизиты документов (договор, акт, счет).
Например, «Оплата самозанятому по договору оказания услуг № 5 от 01.03.2023 года за юридические услуги».
Все документы должны быть правильно оформлены (договоры, акты, чеки), чтобы в случае получения требования их предоставить в кратчайшие сроки.
