Аренда через ручного ИП - схема!

[Собака]

Косячат не только микробизнесмены со схемами «на коленке». Косячат и «владельцы заводов, газет, пароходов»…, ну торговых центров-то уж точно. А причина та же – схема «на коленке, из подручных материалов». Мол, никакие нам спецы не нужны – сами разберемся. А потом эти косяки налоговики вскрывают, а суды разматывают.
Верность данного тезиса иллюстрирует дело № А40-149632/20-108-2360. Главный фигурант данного налогового блокбастера - АО «Борисовские пруды», собственник ТРК «Ключевой» в Москве. И его участь оказалась печальна.
По результатам выездной налоговой проверки (ВНП) за 2015-2017 ему выписали штраф 2 051 437 руб. и начислили пени в размере 2 469 086 руб. Кроме того, предложили уплатить недоимку по налогу на прибыль в размере 595 500 руб. и НДС в размере 8 361 081 руб., прибавив доход двух ИП за этот период. ИП эти оказались подконтрольными лицами, да…. Такой вот печальный итог схемастоительства на коленке. Но давайте подробнее.

Вводная. Следите за руками:

• Некто Керимов Ф.Ю. создал АО «Борисовские пруды», которое построило и эксплуатировало вышеупомянутый ТЦ.
• На должность генерального директора «Борисовских прудов» Керимов Ф.Ю. устроил некого Ибрагимова Н.Ф.
• ИП №1, через которого «Борисовские пруды» сдавали коммерческую недвижимость, была Ибрагимова Е.И.

Думаете совпало? А вот и нет – это была жена генерального директора, что налоговики установили с полпинка через запрос ЗАГСа. Ладно, идем дальше.
- ИП №2, через кого шла вся арендная деятельность «Борисовские пруды» был некто Нурушев. Не родственник, не должностное лицо. Все бы хорошо, но анализ движения денежных средств по счетам Нурушева показал, что все, что пришло, за вычетом налогов, просто и незатейливо сразу же перечисляется на счета некого Керимова Ф.Ю. Который, о чудо!, оказался тем самым Керимовым Ф.Ю., который и Ибрагимова Н.Ф. на должность генерального директора пристроил, и «Борисовскими прудами» владел… То есть являлся конечным бенефициаром всей этой музыки.
Гражданин Нурушев попытался отбиться, заявив о том, что это не просто перечисления, а возврат займа, чем только усугубил ситуацию, так как подобные долги автоматически толкуются как подконтрольность и взаимозависимость.
Всего вышеперечисленного уже хватает с избытком, но вышеперечисленные схемастроители решили собрать полный фулл хаус и:

• «потеряли» договор займа, по которому шла якобы отдача долгов ИП №2 бенефициару бизнеса;
• вся отчетность АО «Борисовские пруды» и за обоих ИП сдавалась с одного IP-адреса;
• в банках был заявлен один на всех номер телефона;

-во всех инстанциях интересы ИП представляли сотрудники АО «Борисовские пруды»;

• реальные арендаторы в глаза не видели никаких ИП, а имели деловые контакты непосредственно с АО «Борисовские пруды»;
• все арендные договора администрировали сотрудники АО «Борисовские пруды»;

-при выемке документов в офисе АО «Борисовские пруды» налоговики нашли оригиналы документов по финансово-хозяйственной деятельности обоих ИП.
Как ни странно, данные предпринимательствующие граждане до конца отказывались признать собственное поражение и судились вплоть до ВС. Естественно, все суды были проиграны.
Мораль:
Не будучи двигателистом – не лезь перебирать двигатель современного автомобиля.
Не хирург – положи скальпель и отойди от операционной!
Ну в общем, вы поняли. Всем не хворать!

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация