На определенном этапе деятельности каждый бизнесмен начинает задумываться о сокращении статей затрат, самыми важными из которых являются налоговые платежи.
Это касается и упрощенцев, несмотря на то, что данная система налогообложения считается самой простой. Эксперты рассказывают о нескольких вариантах, которые законным способом помогут снизить налоговую нагрузку.
[H2]
На сегодняшний день действуют следующие системы упрощенного налогообложения:
[H2]
Все ИП ежегодно уплачивают за себя страховые взносы. В 2022 году на них придется потратить 43 211 рублей, из них 34 445 рублей идет на пенсионное страхование и 8 766 рублей — на медицинское страхование. Если на протяжении текущего года ИП заработает свыше 300 000 рублей, то в казну страны потребуется перечислить еще 1% с дохода в виде взносов.
Если предприниматель действует на упрощенке с объектом «Доходы», то у него имеется возможность уменьшить налог к уплате на всю величину страховых взносов. То есть, если сумма налога составит 88 800 рублей, то ИП без сотрудников придется перечислить в бюджет 45 589 рублей (88 800-43 211). При наличии наемного персонала сумму налога к уплате можно уменьшить максимум на 50%.
Если для расчета налоговой ставки учитываются доходы и расходы бизнеса, то страховые взносы включаются в последние. Но перед этим взносы потребуется перечислить в бюджет и подтвердить это документально.
[H2]
Предприниматель, работающий без наемного персонала, может получить статус самозанятого и стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД). Существенным плюсом такой деятельности является отсутствие обязательств по уплате страховых взносов. Бизнесмену придется самому позаботиться о них.
Налоговые ставки у самозанятых существенно ниже, чем у ИП на упрощенке:
Совмещать ИП на упрощенке со статусом самозанятого законодательство не позволяет. Если вы захотите стать плательщиком НПД, инспекторы вас снимут с упрощенки.
Но следует иметь в виду, что на законодательном уровне имеются определенные условия, выполнение которых обязательно для получения статуса самозанятого:
[H2]
Патентную систему налогообложения (ПСН) можно назвать заменой ЕНВД, отмененной в 2021 году. Работать по патенту вправе ИП с численностью сотрудников до 15 человек, при этом торговые площади не должны достигать 150 м², а выручка с начала календарного года – 60 млн. рублей. На использование ПСН имеются и другие ограничения.
Так, согласно с ИП откажут в оформлении патента, если его деятельность основана на:
Сущность заключается в том, что ИП, оформляя патент, платит только за него и страховые взносы. Прочие налоги исключаются. При этом плату по ПСН можно уменьшить на всю величину страховых взносов, если ИП осуществляет деятельность один, и на 50% при наличии наемного персонала.
Недостатком патента является то, что каждый регион сам регулирует его цену и лимиты на доходы. Рассчитать стоимость патента можно с помощью на сайте ФНС. С его помощью можно определить, имеет ли смысл переход на ПСН.
[H2]
Договоры такого типа позволяют работать от имени другого участника (принципала). К примеру, бизнесмен перепродает ноутбуки и прочие гаджеты, а по условиям агентского соглашения он оставляет себе 15% от реализации.
Если общая выручка с продаж достигнет 700 000 рублей, то вознаграждение агента достигнет 105 000 рублей. При использовании упрощенки с объектом «Доходы» агенту придется заплатить государству 6 300 рублей. То есть, налог уплачивается с агентского вознаграждения. Если бы налог рассчитывался от всей величины дохода, то перечислить в бюджет пришлось бы 42 000 рублей.
Среди достоинств в работе по агентскому договору можно выделить следующее:
В некоторых субъектах страны для вновь зарегистрированных ИП действуют двухлетние налоговые каникулы. Ими могут воспользоваться бизнесмены на упрощенке или патенте, которые собираются вести деятельность в научной, социальной или производственной отрасли.
Власти региона самостоятельно разрабатывают критерии для использования налоговых каникул. В 2022 году они предусмотрены в Башкирии, Дагестане, Удмуртии и прочих субъектах. Сотрудники налоговой видят, что ИП соответствует установленным требованиям, поэтому он может не платить налоги. Но нулевую декларацию лучше отправить, чтобы в дальнейшем не возникло лишних трудностей.
[H2]
Региональные власти наделены полномочиями самостоятельно регулировать ставки для упрощенки. Зарегистрировав свой бизнес в регионе с более выгодной ставкой, вы станете существенно сэкономить на налоге. Но для этого потребуется прописаться в этом регионе или получить временную регистрацию.
В 2022 году льготное налогообложение для упрощенцев предусмотрено в следующих субъектах:
С , предлагающих выгодные условия налогообложения для упрощенцев, можно ознакомиться на порталах правовой информации.
Это касается и упрощенцев, несмотря на то, что данная система налогообложения считается самой простой. Эксперты рассказывают о нескольких вариантах, которые законным способом помогут снизить налоговую нагрузку.
[H2]
Как узнать, какая упрощенка выгоднее
[/H2]На сегодняшний день действуют следующие системы упрощенного налогообложения:
- С объектом налогообложения «Доходы» и ставкой 6%. В данной ситуации налог уплачивается с общей выручки. Если за месяц бизнесмен заработал 480 000 рублей, то в бюджет придется перечислить 28 800 рублей.
- С объектом налогообложения «Доходы минус расходы» и ставкой 15%. Такой вариант предусматривает учет как доходов, так и затрат бизнеса. К примеру, на продаже пиломатериалов фирма заработала 650 000 рублей, но на ремонт производственных мощностей пришлось потратить 430 000 рублей. При ставке 15% сумма налога к уплате составит 33 000 рублей. При использовании объекта «Доходы» перечислить в бюджет пришлось бы 39 000 рублей. Но следует понимать, что в расходах бизнеса учитываются не все затраты. Полный их перечень устанавливается НК РФ.
- количество сотрудников до 100 человек;
- отсутствие филиалов;
- выручка за 12 месяцев не должна быть выше 164,4 млн. рублей.
- на объекте «Доходы» - 8%;
- на объекте «Доходы минус расходы» - 20%.
[H2]
Уловка №1. Уменьшение налогов за счет страховых взносов
[/H2]Все ИП ежегодно уплачивают за себя страховые взносы. В 2022 году на них придется потратить 43 211 рублей, из них 34 445 рублей идет на пенсионное страхование и 8 766 рублей — на медицинское страхование. Если на протяжении текущего года ИП заработает свыше 300 000 рублей, то в казну страны потребуется перечислить еще 1% с дохода в виде взносов.
Если предприниматель действует на упрощенке с объектом «Доходы», то у него имеется возможность уменьшить налог к уплате на всю величину страховых взносов. То есть, если сумма налога составит 88 800 рублей, то ИП без сотрудников придется перечислить в бюджет 45 589 рублей (88 800-43 211). При наличии наемного персонала сумму налога к уплате можно уменьшить максимум на 50%.
Если для расчета налоговой ставки учитываются доходы и расходы бизнеса, то страховые взносы включаются в последние. Но перед этим взносы потребуется перечислить в бюджет и подтвердить это документально.
[H2]
Уловка №2. Работа самозанятым
[/H2]Предприниматель, работающий без наемного персонала, может получить статус самозанятого и стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД). Существенным плюсом такой деятельности является отсутствие обязательств по уплате страховых взносов. Бизнесмену придется самому позаботиться о них.
Налоговые ставки у самозанятых существенно ниже, чем у ИП на упрощенке:
- при сотрудничестве с физлицами с дохода придется уплатить 4%;
- при сотрудничестве с юрлицами — 6%.
Совмещать ИП на упрощенке со статусом самозанятого законодательство не позволяет. Если вы захотите стать плательщиком НПД, инспекторы вас снимут с упрощенки.
Но следует иметь в виду, что на законодательном уровне имеются определенные условия, выполнение которых обязательно для получения статуса самозанятого:
- деятельность осуществляется на территории РФ;
- предприниматель должен торговать продукцией собственного изготовления либо оказывать услуги самостоятельно (перепродажа товаров и посреднические услуги запрещены);
- отсутствие наемных работников и помощников по трудовому договору;
- доход за 12 месяцев не должен быть свыше 2,4 млн. рублей;
- деятельность предпринимателя разрешена для этого статуса.
[H2]
Уловка №3. Работа на патенте
[/H2]Патентную систему налогообложения (ПСН) можно назвать заменой ЕНВД, отмененной в 2021 году. Работать по патенту вправе ИП с численностью сотрудников до 15 человек, при этом торговые площади не должны достигать 150 м², а выручка с начала календарного года – 60 млн. рублей. На использование ПСН имеются и другие ограничения.
Так, согласно с ИП откажут в оформлении патента, если его деятельность основана на:
- изготовлении подакцизной продукции и добыче, продаже полезных ископаемых;
- оформлении договоров простого товарищества либо доверительном управлении объектами собственности;
- розничной реализации со стационарных объектов с площадью зала свыше 150 м²;
- общественном питании, если площадь зала обслуживания превышает 150 м²;
- оптовой торговле либо по договорам поставок;
- пассажирских и грузоперевозках, если в бизнесе задействовано свыше 20 автомобилей;
- заключении сделок с ценными бумагами и аналогичными финансовыми механизмами;
- кредитовании и прочих услугах финансового характера.
Сущность заключается в том, что ИП, оформляя патент, платит только за него и страховые взносы. Прочие налоги исключаются. При этом плату по ПСН можно уменьшить на всю величину страховых взносов, если ИП осуществляет деятельность один, и на 50% при наличии наемного персонала.
Недостатком патента является то, что каждый регион сам регулирует его цену и лимиты на доходы. Рассчитать стоимость патента можно с помощью на сайте ФНС. С его помощью можно определить, имеет ли смысл переход на ПСН.
[H2]
Уловка №4. Заключение агентского договора
[/H2]Договоры такого типа позволяют работать от имени другого участника (принципала). К примеру, бизнесмен перепродает ноутбуки и прочие гаджеты, а по условиям агентского соглашения он оставляет себе 15% от реализации.
Если общая выручка с продаж достигнет 700 000 рублей, то вознаграждение агента достигнет 105 000 рублей. При использовании упрощенки с объектом «Доходы» агенту придется заплатить государству 6 300 рублей. То есть, налог уплачивается с агентского вознаграждения. Если бы налог рассчитывался от всей величины дохода, то перечислить в бюджет пришлось бы 42 000 рублей.
Среди достоинств в работе по агентскому договору можно выделить следующее:
- исполнитель самостоятельно регулирует график своей работы;
- отсутствие ограничений на размеры заработка;
- самостоятельное формирование клиентской базы;
- можно совмещать с иной оплачиваемой деятельностью, что особенно актуально для госслужащих и муниципальных служащих;
- наличие отчислений на медицинское и пенсионное страхование.
- нет права на отпуск и фиксированной суммы заработка;
- временная нетрудоспособность не оплачивается;
- принципал может не признать факт совершения сделки;
- после прекращения действия договора исполнителю оплачивается лишь фактическая работа без компенсации за сокращение;
Уловка №5. Использование налоговых каникул
[/H2]В некоторых субъектах страны для вновь зарегистрированных ИП действуют двухлетние налоговые каникулы. Ими могут воспользоваться бизнесмены на упрощенке или патенте, которые собираются вести деятельность в научной, социальной или производственной отрасли.
Власти региона самостоятельно разрабатывают критерии для использования налоговых каникул. В 2022 году они предусмотрены в Башкирии, Дагестане, Удмуртии и прочих субъектах. Сотрудники налоговой видят, что ИП соответствует установленным требованиям, поэтому он может не платить налоги. Но нулевую декларацию лучше отправить, чтобы в дальнейшем не возникло лишних трудностей.
[H2]
Уловка №6. Регистрация в другом регионе
[/H2]Региональные власти наделены полномочиями самостоятельно регулировать ставки для упрощенки. Зарегистрировав свой бизнес в регионе с более выгодной ставкой, вы станете существенно сэкономить на налоге. Но для этого потребуется прописаться в этом регионе или получить временную регистрацию.
В 2022 году льготное налогообложение для упрощенцев предусмотрено в следующих субъектах:
| Наименование региона | Ставка на объекте «Доходы минус расходы», % | Ставка на объекте «Доходы», % |
| Московская область | 5, 10 | 1 |
| Санкт-Петербург | 5, 7 | 1, 3 |
| Ленинградская область | 5 | 1, 2, 3 |
| Республика Алтай | 5, 8 | 2 |
| Республика Бурятия | 5, 6, 7,5 | 1, 1,2, 3 |
| Республика Дагестан | 5 | 1 |
| Республика Татарстан | 5, 10 | 1 |
| Забайкальский край | 5 | 1,2 |
С , предлагающих выгодные условия налогообложения для упрощенцев, можно ознакомиться на порталах правовой информации.
